如何计算劳动力成本：完整指南

已发表: 2023-04-30

劳动力成本可能是您必须考虑到预算中的最大费用之一，具体取决于您的业务。更重要的是，在确定合理工资时需要注意很多事项。

在不放弃底线的情况下提供有竞争力的薪水是一种微妙的平衡行为，但这是可能的。

不管你经营什么样的企业，如果你有员工，你就需要为他们的时间付钱。确定如何计算劳动力成本的过程可能令人望而生畏——但这并不一定是可怕的！

这就是这份有用指南的用武之地。了解人工成本中包含的内容、有关如何计算人工成本的分步说明，以及如何确保人工成本不会耗尽您的预算。

什么是人工成本？

劳动力成本是在给定时间段内支付给员工的总金额，包括工资、福利和工资税。所有的企业都是为了赚钱，但你需要员工来帮助你实现目标——而且你需要付钱给他们。

员工管理的很大一部分——无论你是在人力资源部门工作还是拥有自己的企业——都在决定每年劳动力成本中的一切。请记住，在某些行业中，这将是您最大的支出。

此外，随着工资的稳步增长，重要的是你要意识到你应该为你的员工提供除了他们的小时工资之外的福利。

它远远超出了每小时的成本。您还应该在人工成本计算中包括以下内容：

税收
好处
随着时间的推移
培训费用/入职
奖金
一般工资成本

让我们仔细看看其中的几个。

税收

工资税是劳动力成本之谜的一部分。这些税包括分别涵盖社会保障和医疗保险的 7.65% FICA 费用，以及为联邦失业支付的鲜为人知的 6% FUTA 税。

您也不能忘记州失业税和地方失业税。

同样重要的是要注意工资税需要添加到工资总额之上——这是员工在福利、税收和任何其他工资扣除之前的收入。

好处

福利可包括标准健康、牙科、残疾和人寿保险，以及退休计划、带薪休假 (PTO) 以及假期和病假。

这些附加功能对于让您的员工感到被重视并有助于提高工作保留率和减少员工流动率非常重要。皮尤研究中心 (Pew Research) 的一项研究发现，43% 的受访者表示，他们辞掉一份工作是因为它没有提供好的福利。

退休计划也是需要考虑的问题。美国企业提供的最常见的退休计划是员工出资的计划，例如 401(k)。

直接人工成本和间接人工成本有什么区别？

既然您已经了解了计算实际人工成本的所有内容，那么了解直接人工成本和间接人工成本之间的区别至关重要。

直接人工成本是您给予员工的总报酬——包括任何福利和税收——以及您需要为他们提供的材料成本，例如办公桌、电脑以及他们完成工作可能需要的任何其他物品。

间接人工成本也称为“管理费用”。它们包括团队所需材料的任何维护、运营成本、办公空间的租金和水电费以及培训。间接人工成本通常因行业而异。

例如，需要车队进行保养的企业自然会比基于办公室的企业有更多的间接管理费用。

您可以通过将员工的工资、福利和他们所需的材料成本相加，轻松计算出直接人工成本。然后，您需要计算与您的业务相关的任何间接成本。

分别跟踪直接和间接成本，以便您准确了解运营成本中的内容。虽然了解这些信息将帮助您更好地了解补偿员工的成本，但它也将帮助您为商品和服务定价。

您可以查看您的直接人工成本是多少，然后提出让您比竞争对手更具竞争优势的定价。

计算间接成本将帮助您规划未来，制定扩展策略，并确保您在预算中预留足够的资金用于运营成本。

请注意，平均劳动力成本通常在总销售额的 20-35% 之间，具体取决于您所在的行业。牢记这一点，您将能够以对您的业务目标有意义的方式为您的产品和服务定价。

计算劳动力成本的分步指南

现在您已经更好地了解了劳动力成本中的所有内容，是时候学习如何计算您的企业的每小时劳动力成本了。有几个公式可以用来计算——你只需要一些非常具体的数字。

下面您将了解如何计算特定员工的人工成本，包括小时成本和加班成本。为了让事情更容易理解，我们称她为 Patricia。

她是纽约市一家小型科技公司的平面设计师，其职位的平均时薪约为每小时 35 美元，远高于最低工资标准。

您将从计算她的总工资、福利和税收开始，并确定她实际工作了多少小时。然后，您将考虑任何其他费用，以便您可以计算一年的人工成本，从而计算出帕特里夏的真实人工成本。

第 1 步：计算出总工资

总工资可以通过计算出帕特里夏工作了多少小时和她的总小时工资来计算。公式非常简单。

全职员工预计每年工作 52 周，每周工作 40 小时，即每年工作 2,080 小时。如果帕特里夏每小时赚取 35 美元，她的年度总工资将为 72,800 美元。

正如您从这个例子中看到的，难怪劳动力成本是企业主最大的支出之一，具体取决于行业。虽然你当然想公平地支付你的员工，但重要的是要现实地考虑你实际有能力付给他们多少钱。

在此示例中，仅一名员工的成本就超过 7 万美元。如果你的年度总销售额不是很高，如果你想继续给你的员工支付高薪，你可能需要重新考虑你的商业模式。

需要注意的是，工资总额不包括福利、加班费或工资税。您将在第 3 步中了解如何计算这些费用。

第 2 步：确定实际工作小时数

一名全职员工每年可能有 2,080 小时的工作时间，但现实是人们需要休息和休假，他们有时会生病。 Patrica 热爱她的工作，但这并不意味着她想每周工作 40 小时，全年 52 周。

为了确定帕特里夏的实际工作时间，我们假设她有 21 天的带薪休假。如果一个工作日有 8 个小时，那就意味着她有 168 个小时的休息时间。在新公式中使用这些数字来计算帕特里夏工作了多少小时。

使用上面的公式和帕特里夏的实际工作时间意味着她工作了 1,912 小时。虽然她没有按时打卡，但她确实决定利用假期。

在她的公司，作为休假政策的一部分，每位员工都可以享受标准的 14 天假期。她用了七天的 PTO 天数，这样她就可以休整整三周的假期。

提醒一下，雇主无需将 PTO 作为其员工福利计划的一部分。也就是说，它对未来的员工很有吸引力，而且可靠的 PTO 计划可以鼓励团队成员长期坚持下去。这是要记住的事情！

第 3 步：考虑任何额外费用

是时候考虑上面提到的所有其他费用了。应在总工资之上添加福利，以计算给定员工的总劳动力成本。您会将这些成本添加到另一个公式中以获得最终数字。

那么，帕特里夏在一家科技公司担任平面设计师有哪些福利？

健康保险
人寿保险
伤残保险
与雇主匹配的员工出资退休计划
公司食堂免费午餐
笔记本电脑和平板电脑
继续教育的季度机会

为了让您更好地了解此类福利对时薪的影响有多大，美国劳工部在 2021 年发布了一项研究，该研究表明，私营行业工人的平均时薪为 38.07 美元。

平均时薪为 26.86 美元，占总时薪的 70.5%。剩余的 11.22 美元用于福利。

福利成本并不是要记住的唯一费用。您还需要包括加班费和奖金，以得出真实的劳动力成本。

Qualtrics 发布的一项研究发现，57% 的员工希望加班以对抗通货膨胀。这意味着将其纳入您的总劳动力成本公式变得比以往任何时候都更加重要。

假设 Patricia 在一年中每周工作 50 小时。加班时间通常高于标准小时工资——一些公司提供半小时，而其他公司提供双倍。

请记住：周末和公共假期通常也需要支付更高的员工工资。

帕特里夏在这一年的几个项目中确实取得了成功，因此她的努力获得了奖金。您需要将她的加班时间和奖金添加到您的计算中，以确定全部劳动力成本。

最后，不要忘记那些非常重要的工资税！ FICA 直接来自 Patricia 的每周薪水，科技公司需要支付 FUCA。而且，因为他们位于纽约市，他们还需要向纽约缴纳州失业税。

尽管所有这些福利看起来都过分，但如果您提供这些福利，您的员工会更加感激您。事实上，一个快乐的员工是一个更有生产力的员工，而一个有生产力的员工是无价的。

第 4 步：计算每年的总人工成本

您知道帕特里夏的总工资、她的实际工作时间以及计入她工资的所有其他费用。现在是时候用另一个公式来确定她每年的总劳动力成本了。

总劳动力成本公式非常简单。让我们根据她的总工资和其他费用，看看帕特里夏每年给她的公司花费多少。

如果您还记得的话，她在一年中的总工作时间为 2,080 小时，每小时收入 35 美元，这意味着她的收入为 72,800 美元。她确实请了一些假期和 PTO，但这些时间她是有报酬的。

现在让我们分解这些费用并添加一些现实生活中的数字来帮助您理解。

社会保障： 72,800 美元的 6.2% = 4,513.60 美元
医疗保险： 72,800 美元的 1.45% = 1,055.60 美元
纽约州失业税：前 7,000 美元的 4.1% = 287 美元
FUTA 税：前 7,000 美元的 0.6% = 42 美元
健康保险： 4,000 美元
加班费： 1,000 美元
其他福利： 1,500 美元

根据这些数字，您必须添加到 Patricia 的 72,800 美元基本工资中的额外费用为 8,402.20 美元。让帕特里夏留在科技公司团队的实际人工成本为 81,202.20 美元。

只要您可以访问所需的所有数字，总人工成本公式就非常易于使用。同样，如果您有任何疑问或开始感到迷茫，请咨询财务部门或咨询您的簿记员或会计师。这就是他们在那里的目的！

劳动力成本百分比如何？

虽然我们讨论的是劳动力成本，但您还需要了解您企业的劳动力成本百分比。

了解它将使您能够更深入地了解您的企业的劳动力成本。它将帮助您确定劳动力成本是否过高——这会对您的利润产生负面影响。

劳动力成本百分比将您的劳动力成本与总销售额进行比较，了解这些数字对于您的预算、增长和计划至关重要。

要计算您的收入，首先，您需要知道您的年度总收入。您应该能够在您公司的收入表上找到这些信息，您可以从财务部门的某个人那里获取该信息。

然后，确定您企业的总劳动力成本（如上面的分步说明所示）并使用这个有用的公式来计算您的劳动力成本百分比：

（总劳动力成本/总销售额）x 100 = 劳动力成本百分比

该百分比的范围通常取决于您所在的行业。如果您销售产品，您的产品可能会落在上述 25-30% 的范围内。餐厅的劳动力成本通常会更高一些，因为它是一家以服务为基础的企业。

您从事的工作类型以及您提供的小时工资将直接影响您的劳动力成本百分比。上面的公式可用于计算您的年度劳动力成本百分比。

您可能还想查看其他时间段，例如周、月或季度而不是年，特别是如果您最近经历了更高的毛利或增加了员工的工资。

您可以使用相同的公式，但您需要查看公司的中期销售报告以获得正确的数字以插入其中。

虽然您可能想尽一切可能削减成本，但如果您对劳动力成本百分比不满意，请务必谨慎行事。如果您减少小时工资或薪水，您将面临失去重要员工或工作质量低下的风险。

如果您希望您的企业成功并让您的团队成员开心，那么您必须掌握这种平衡。

今天计算劳动力成本

现在您知道如何计算企业的人工成本了。正如您所发现的，劳动力成本不仅限于小时工资，还考虑了许多其他因素，例如福利、税收和其他基本支出。

当您使用数据来计算支付员工工资的成本时，您将能够更好地提供公平和有竞争力的薪酬，而不会对您的底线产生负面影响。

人力资源专业人员的任务可能是计算劳动力成本，作为他们 MO 的一部分——使用上面的公式来计算，你不会出错的！

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