预计纳税额：支付什么以及何时支付

已发表: 2023-02-14

估计的纳税额可能会令人困惑，但并非必须如此。了解预估税款的基本知识以及您需要支付的费用是确保您遵守美国国税局规定的关键。跟上全年的预估税额将帮助您避免在纳税日支付太多（或太少）。在本文中，我们将讨论预估税款的到期时间以及您需要支付的金额。

什么是预估税款？

预估税款是个人或企业在一年中定期向政府支付的款项，以支付其预期的纳税义务。这些付款通常每季度分四期支付，并根据个人或企业的预期收入估算，该收入不受当年联邦预扣税减去扣除额的影响。预估税款的目的是确保及时缴纳所欠税款，而不是在年底一次性缴纳税款，避免少缴税款。

美国国税局要求某些纳税人每季度缴纳预估税款，以确保他们全年缴纳公平份额的税款。以下是需要缴纳预估税的不同类别纳税人：

自雇人士：如果您是自雇人士或经营独资企业，如果您预计当年欠税 1,000 美元或更多，则需要缴纳预估税款。
小企业主：小企业主，包括 S 型公司、合伙企业和有限责任公司 (LLC)，如果预计当年欠税 1,000 美元或更多，则需要缴纳预估税款。
投资者：从股息、租金、资本利得和其他来源获得收入的投资者如果预计当年欠税 1,000 美元或更多，则必须缴纳预估税款。
高收入纳税人：高收入纳税人，包括那些领取工资、奖金和其他形式应税收入的人，如果他们预计当年欠税 1,000 美元或更多，可能需要缴纳估计的州和联邦所得税。 .

预估税款

许多企业需要全年按季度估计纳税额。但是，在某些情况下不需要缴纳预估税款。这些包括如果企业：

准确计算您的预估税款很重要，以避免美国国税局的欠缴罚款和利息费用。估计纳税额的计算方法有两种：年化收入分期付款法和上一年安全港法。

安全港法是一种计算预估税款的简便方法，有助于避免因少缴税款而受到的任何处罚。要使用此方法，只需取当年总纳税义务的 90% 或上一年总纳税义务的 100% 中的较小者。另外，在计算预估税款时，请考虑在纳税期内获得的任何抵免额。

年化收入分期付款方法比安全港选项更复杂，但允许纳税人更好地解释其纳税期间收入的任何变化。使用这种方法，在您的纳税期内以相等的间隔进行四次单独的计算。这些计算应包括纳税收入的所有来源、授予的信用额度以及在纳税期间的每个部分进行的扣除，以准确确定该季度需要支付的金额。

纳税可能是一个棘手的过程，尤其是在处理季度预估税款时。 2023 年的预估税款全年有四个不同的截止日期。了解这些日期将有助于确保您按时缴纳税款并避免任何潜在的处罚。以下是 2023 年季度预估纳税期限的概览：

进行预估纳税是避免美国国税局少缴罚款和利息的关键步骤。以下是进行预估纳税的步骤：

进行预估纳税的第一步是确定您当年的预期纳税义务。您可以使用年化收入分期付款法或上一年安全港法这两种计算预估纳税额的方法之一来确定您的预估纳税义务。

一旦您确定了您的预估纳税义务，您需要选择一种付款方式来支付您的预估税款。您可以在线、邮寄或通过银行或金融机构缴纳预估税款。

选择付款方式后，您可以进行预估税款支付。请务必包括您的公司名称、雇主识别号码 (EIN) 以及您付款的纳税年度和季度。如果您为独资企业付款，请务必包含您的姓名和社会安全号码，而不是企业名称和 EIN。

记录您的预估税款很重要，包括日期、金额和付款方式，以确保您有付款证明以防 IRS 提出任何问题或疑问。

如果企业未能支付预估款项，美国国税局可能会评估欠款罚款和欠款利息。所得税未缴纳的时间越长，预估的税收罚款和利息就会越高。这也可能导致税收留置权、工资扣押、银行征税和资产没收。为避免这些后果，重要的是在税务专业人士的帮助下准确及时地估算纳税额。

预估税通常按季度缴纳。这意味着每年必须缴纳四次预估税——4 月 18 日（第一季度）、6 月 15 日（第二季度）、9 月 15 日（第三季度）和 2024 年 1 月 16 日（第四季度）。纳税人也可以选择预缴税款，以减轻年底的税负。

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