2022-2023 年的 FICA 税:小型企业需要了解的内容

已发表: 2023-02-03

从 FICA 税收中收取的资金用于资助社会保障和医疗保险。 FICA 税是根据联邦保险缴款法设立的。 根据联邦保险缴款法,工人的收入是税收,用于为社会保障和医疗保险提供资金。

如果您获得 W2,您的雇主通常负责处理所需的 FICA 税预扣。 雇主扣留 FICA 的钱,将其存入、报告并向 IRS 支付所需的金额。

如果您是独立承包商,则必须处理 FICA 税。 自雇人士和领取 W2 的人支付的金额相同,为净收入的 15.3%。

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什么是 FICA 税?

这就是 15.3% 的去向。 社会保障部分为12.4%,附加医疗保险税为2.9%。 如前所述,自雇人士和拥有 W2 的人支付相同的金额。

但是,针对受雇和个体经营者的 FICA 税的处理方式不同。 对于个体经营者,15.3% 是预先征税的,但如果从您的个人应税收入总额中扣除,您可以扣除该金额的一半。 这会减少您的应税收入,称为可调整总收入。

对于雇员,雇主从雇员的总收入开始,扣除工资税。 在计算雇员总工资的净收入后,15.3% 由雇员和雇主平分,雇主部分为 7.6%,雇员平分部分为 7.6%。

菲卡税

谁支付 FICA 税

FICA 税由所有工人缴纳。 FICA 税是根据您从所有来源获得的总收入支付的。

如果您有一份产生 W2 的工作,加上一份自雇工作,FICA 税将首先从 W2 收入金额中扣除。 然后,自雇收入将被征税,直到达到社会保障税的最高限额。 对于单身申报者,这就是您需要知道的全部内容。 如果您的申报身份是已婚,则 FICA 税由每个工作人员单独支付。

您的 FICA 税收和社会保险最高限额是多少? 该数额每年都会根据具体的收入水平进行调整。 2022 年的最高工资限额收入水平为 147,000 美元。 如果您的收入超过该工资基数限额,您将无需支付额外的社会保障税。

但是,有医疗保险附加税。 您将继续为超出此收入的每一美元支付 0.9% 的额外医疗保险税。 附加税部分称为医疗保险附加税。

了解 FICA 税

在继续之前,让我们总结一下。 FICA 税是独立于联邦所得税的税种。 FICA 对所有工人征收 15.3% 的税,包括有雇主的工人和个体经营者。

社会保障税部分为12.4%,医疗保险税为2.9%。 除了预扣其他工资税外,您的雇主还必须预扣款项以支付社会保障税和医疗保险税。 雇主必须存入这些社会保障金和医疗保险金,并将其支付给美国国税局。

2022-2023 FICA 限额和税率

社会保障税每年根据收入设定上限。 到 2022 年,这个数字是 147,000 美元。 收入达到 147,000 美元后,医疗保险税率变为 0.9%。 2023 年,上限将为 160,200 美元。 换句话说,明年您将继续支付全部社会保障和医疗保险税,直到您的工资基数达到 160,000 美元的门槛金额为止。 在那之后,你不会欠更多的社会保障税,但你会欠医疗保险附加税。

如何计算 FICA 税

FICA 税是针对您净收入的 92.35% 征收的。 如果您有雇主,您的净收入就是扣除工资税后剩下的部分。 FICA 要求雇主根据雇员的工资预扣和缴纳税款,包括税款的社会保障和医疗保险部分。

如果您是个体经营者或独资企业,您将对您的净收入缴纳 FICA 税。 自雇人士将为其扣除后的收入或净收入缴纳 FICA 税(有时称为自雇税)。 在此处详细了解如何申报自雇税。

按季度纳税的独立承包商也必须按季度缴纳 FICA 税。 如果您要估算季度税,最好估算 FICA 税,这样您就不会因逾期税款而被收取任何利息罚金。 你会通过多缴税款来省钱。

FICA 税示例

让我们使用基本数字来简化数学运算。 假设员工收入为 100,000 美元。 这是个体经营者或受雇者的净收入。

FICA 税是针对净收入的 92.35% 征收的。 这意味着 FICA 税将使用 92,350 美元的收入计算得出。 自雇供款法要求您缴纳 92,350 美元的 12.4% 的社会保障税,以及 92,350 美元的 2.9% 的医疗保险税。

如前所述,如果您有雇主,您将根据支付的工资净收入支付一半的 FICA 税,另一半则与雇主匹配。 独立承包商支付全部 fica 税率,但可以从其个人净收入总额中扣除一半的 FICA 税,从而减少调整后的总收​​入。

自雇贡献法 (SECA) 及其重要性

1954 年的《自雇贡献法》(SECA) 是一项税法,要求小企业的所有者(例如 S 型公司、合伙企业和独资企业)缴纳其自雇净收入的15.3%的税款社会保障、医疗保险和伤残保险税。 在 SECA 成为法律之前,个体经营者不必支付社会保障和医疗保险。 FICA 和 SECA 税收都为这些有价值的项目提供资金。

底线

FICA 税现在对您来说可能无关紧要,尤其是当您到了一定年龄时。 换句话说,一个年轻的工人。 你可能会认为支付 FICA 社会保障和医疗保险税只是对你的工资征收的一种工资税,就像所有其他“从你口袋里掏出来的税”一样。

但 FICA 税不同于某些税和工资税。 在以后的生活中,当您从社会保障管理局领取社会保障福利并注册医疗保险计划时,您支付的社会保障和医疗保险税可能会回到您的口袋。 当某些事情影响您的个人财务时,缴纳 FICA 税会更有意义。

FICA 预扣税是强制性的吗?

是的。 作为联邦保险缴款法 FIC​​A 的一部分,联邦法律强制征收社会保障税和医疗保险税的预扣税。 社会保险和医疗保险税必须与您的联邦所得税一起缴纳。 雇主(处理员工薪水的人)和个体经营者都必须支付 FICA 税率。 对于个体经营者,FICA 税通常称为个体经营税。

社保和FICA一样吗?

不是。FICA 税包括支付给社会保障管理部门的税款和支付给医疗保险的税款。

图片:Envato 元素