内政部扣除：您可以扣除哪些费用？

居家办公税收减免允许自雇人士和远程工作者扣除与其居家办公相关的某些费用。

但是，并非所有费用都可以扣除。 了解您可以扣除哪些费用以及如何准确计算扣除额非常重要。

在本文中，我们将揭示符合条件的费用并提供最大限度地为您的家庭办公室减税的提示。

什么是家庭办公室扣除额？

在家办公扣除是一项税收优惠，允许个体经营者或在家工作的雇员扣除与其在家办公相关的某些费用。

要获得资格，该空间必须定期且专门用于商业目的。

扣除额可包括租金、水电费、维修费和家庭办公空间的折旧等费用。

什么是家庭办公室？

远程工作时，重要的是要知道什么是家庭办公室。 这可确保您的工作空间满足生产力和法律合规性的必要标准。 有资格成为家庭办公室的标准包括：

• 专有和定期使用：该空间必须专门和定期用于商业目的
• 行政或管理活动：该空间必须用于企业的行政或管理活动
• 主要营业地点：家庭办公室必须是开展业务活动的主要地点
• 经常和专用于商业目的：空间必须经常和专用于商业目的
• 会见客户或客户：必须将家庭办公室用作会见客户或客户的场所
• 创收：家庭办公室必须用于产生收入的贸易或业务的商业目的
• 可单独识别的空间：家庭办公室必须是家中可单独识别的空间，例如备用房间或房间的一角

你能在2023年扣除你的家庭办公室吗？

如果您拥有全年使用的专用家庭办公空间，则每年每平方英尺可扣除 5 美元，最高可达 1,500 美元或 300 平方英尺。

但是，如果您只是兼职使用该空间，则需要按比例分配该空间。 跟踪您的所有家庭办公室费用非常重要，包括与维修和维护空间相关的任何费用，因为这可能会导致更大的扣除额。

例如，如果您将一间备用卧室改造成办公室并进行了维修或添置，例如内置搁板或粉刷，所有这些费用都可以计入您的家庭办公室扣除额。

谁有资格获得家庭办公室扣除？

对于在家工作的个体经营者或企业主来说，家庭办公室减免可能是一项有价值的税收减免。 要获得此扣除资格，纳税人必须满足美国国税局规定的特定要求。 员工通常没有资格享受此扣除，因为标准扣除额旨在支付员工费用。

以下是谁有资格获得 2022 纳税年度家庭办公室扣除的标准：

• 定期专门使用：用于家庭办公室的空间必须定期专门用于商业目的。
• 主要营业地点：家庭办公室必须是主要营业地点或用于定期会见客户或客户。
• 简化选项：纳税人可以使用每平方英尺 5 美元的简化选项，最多 300 平方英尺的房屋用于商业目的。
• 常规法：纳税人也可以使用常规法，它涉及计算实际费用，包括抵押贷款利息、保险、水电费、维修和折旧。

哪些家庭办公费用可以扣除？

如果您在家工作，您可以从税款中扣除在家办公的费用。 以下是一些可以作为家庭办公室扣除额的费用示例：

• 租金或抵押贷款：您的房屋租金或抵押贷款的一部分可以根据您家庭办公室所用空间的百分比来扣除。
• 公用事业：可扣除的公用事业费用包括电、供暖和制冷、水和煤气。
• 互联网：如果您出于工作目的使用互联网，则可以扣除每月账单的一部分。
• 办公用品：这包括纸、笔、打印机墨水和运行家庭办公室所需的其他物品。
• 家具：办公桌、椅子、书架、文件柜和您在家庭办公室使用的其他家具也可以扣除。
• 修理或维护：维护或修理您的家庭办公空间所产生的任何费用也可以申请扣除。

什么是直接费用和间接费用？

直接费用是与生产商品或服务直接相关的成本。 这些费用是可变的，可以很容易地追溯到特定的产品或服务。

直接费用的示例包括原材料成本、人工成本和生产设备成本。

另一方面，间接费用是与生产商品或服务不直接相关的成本。

这些费用是固定的，无法轻易追溯到特定的产品或服务。 您可以扣除间接费用，包括租金、水电费和办公用品。

了解直接费用和间接费用之间的区别对于预算编制和财务分析很重要。

计算内政部扣除额

家庭办公室扣除允许将部分家庭用于商业目的的纳税人在纳税申报表中扣除部分家庭开支。

有两种方法可以计算此扣除额——标准法和简化法。

标准方法

标准方法需要计算经营家庭办公室的实际费用，包括抵押贷款利息、水电费、维修和维护。

要计算扣除额，您必须确定经常和专门用于商业目的的房屋百分比。

然后将该百分比应用于家庭总支出以得出免赔额。

要使用标准方法，您必须保存所有符合条件的费用的详细记录，包括收据、账单和发票。

您可以扣除与您家中用于商业目的的部分相关的费用，例如单独的房间或房间的一部分。

如果您将房屋用于个人和商业目的，则不可扣除的费用包括为非商业目的使用的房屋部分进行的任何升级或付款。

简化方法

简化方法提供家庭办公室每平方英尺 5 美元的统一费率扣除，最多 300 平方英尺。

这种方法比标准方法更容易计算，并且不需要保留所有符合条件的费用的详细记录。

要使用简化方法，您只需将家庭办公室的平方英尺乘以每平方英尺 5 美元的规定费率。

例如，如果您的家庭办公室面积为 150 平方英尺，您可以使用简化方法扣除 750 美元（5 美元 x 150 美元）。

重要的是要注意，如果您使用简化方法，则不能扣除任何实际的家庭办公费用，例如抵押贷款利息或水电费。

如果您的家庭办公室大于 300 平方英尺，则不能使用简化方法，而必须使用标准方法来计算您的扣除额。

如何扣除家庭办公室费用

如果您在家工作，您可能有资格在报税时享​​受居家办公费用减免。 为确保您正确申报此扣除额，请按照以下步骤操作：

1. 确定您是否符合条件——要获得家庭办公室扣除，您的工作空间必须满足特定要求，例如专门用于商业目的。
2. 计算您的费用——如果使用标准方法，请计算与您的家庭办公室相关的实际费用。 如果使用简化方法，请将家庭办公室的平方英尺乘以美国国税局设定的预定金额。
3. 附表 C 报告– 在您的纳税申报表附表 C 中报告由此产生的扣除额。
4. 保留准确的记录——保留详细的记录和收据，以在审计时支持您的索赔。
5. 考虑咨询专业人士——税务专业人士可以指导您如何申报自雇税，并帮助确保您申请所有符合条件的扣除额并避免任何潜在的错误或处罚。

如果您一年中只有部分时间是自雇人士，您可以在家办公扣除吗？

是的，如果您一年中只有部分时间是自雇人士，您仍然可以在家办公扣除。 但是，扣除额可能会根据您从事个体经营的月数按比例分配。

如果你在家工作，你能取消互联网吗？

如果您在家工作，您可以从业务开支中扣除一部分互联网费用。 这包括您每月的账单费用以及任何设备或安装费用。

远程工作者可以注销家庭办公费用吗？

是的，如果远程工作者满足某些要求，例如仅将工作空间用于商业目的，并且没有其他固定地点进行与工作相关的活动，则他们可以取消在家办公的费用。

您可以从家庭办公室的税款中扣除多少手机账单？

如果您将个人手机用于商业目的，您可能可以从税款中扣除部分月度账单。 这包括电话费用以及与将其用于商业目的相关的任何服务费用。

您可以从营业税中扣除汽车付款吗？

如果您仅将车辆用于商业目的或保留商业与个人使用的详细记录，您可以从营业税中扣除汽车付款。 免赔额将根据多种因素而有所不同，包括车辆类型及其使用方式。

抵押贷款利息是家庭办公室扣除吗？

在大多数情况下，抵押贷款利息不被视为符合条件的家庭办公费用扣除。 但是，如果您拥有仅用于商业目的的专用空间并满足 IRS 的其他要求，则您可以申请部分抵押贷款利息作为扣除额。

您可以为家庭办公室扣除多少费用？

您可以为家庭办公室扣除的金额取决于您使用的是标准方法还是简化方法。 根据标准方法，实际费用根据您的家庭用于商业目的的百分比按比例分配。 在简化方法下，根据平方英尺应用标准费率。

申请家庭办公室纳税是否值得？

申请家庭办公室的税收可以节省大量资金，但在做出此决定之前需要仔细考虑。 在决定申请这项扣除是否值得时，诸如资格要求、记录保存时间和计算方法等因素都应该与潜在的节税措施进行权衡。

图片：Envato 元素