2022 年和 2023 年的联邦所得税税级
已发表: 2023-01-26随着新的一年的开始，重要的是要了解可能影响您和您的家人的联邦所得税税级的任何变化。 对于 2022 年和 2023 年，美国国税局 (IRS) 发布了针对单身和已婚纳税人联合申报的最新所得税税率。
了解这些税率可以帮助您提前计划即将到来的税收，从而更好地为自己做好财务准备。 继续阅读以仔细了解本纳税年度发生的变化。
目录
什么是所得税等级？
税级是按一定税率征税的收入范围，它也在很大程度上决定了从你的薪水中预扣多少钱。 联邦政府通过查看您的应税收入来决定适用于您的等级，即您的总收入减去您有资格获得的任何税收减免或税收抵免。
联邦所得税税级通常以表格形式呈现，让大多数纳税人一目了然地了解它们是如何运作的。 一旦你确定了你的申报身份，单身、已婚、户主等，你就可以使用它们来确定你的税率和应税收入，就像政府在你向国税局申报税款时所做的那样。
您还可以查看州税务网站以获取更多信息以及即将到来的小企业税收减免。
2022 年联邦所得税税级（2023 年 4 月到期）
2022 纳税年度的七个联邦所得税税率分别为 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。 资本利得税率不同。 您的税级和税率取决于您的申报状态以及您的应税普通收入。
使用下表计算您的税单。
单一申报者
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
已婚（共同申报）
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
已婚（单独申报）
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
户主
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
2023 年联邦所得税税级（2024 年 4 月到期）
如果您想展望 2023 纳税年度和新的收入门槛，请查看下表，其中显示了单身纳税人、已婚联合申报、已婚单独申报和户主申报者的税级。 如果您展望未来，请确保不要相信那些可能让您陷入困境的延税神话。
虽然每个等级的有效税率保持不变，但美元数额增加了。 这些包含七个联邦税级的表格将帮助您计算未来的税单。
单一申报者
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
已婚夫妇共同申报
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
已婚（单独申报）
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
户主
| 适用税率 | 应税收入范围 | 您必须支付的税额 |
|---|---|---|
| 0.1 | 0 美元到 10,275 美元 | 应税收入的 10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | 1,02750 美元 + 10,275 美元以上金额的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | 4,80750 美元 + 41,775 美元以上金额的 22% |
| 0.24 | 89,076 美元至 170,050 美元 | 15,21350 美元 + 89,075 美元以上金额的 24% |
| 0.32 | 170,051 美元至 215,950 美元 | 34,64750 美元 + 超过 170,050 美元的金额的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | 49,33550 美元 + 215,950 美元以上金额的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | 162,718 美元 + 超过 539,900 美元的金额的 37% |
联邦所得税税率如何运作
了解联邦所得税税率的运作方式是管理个人财务的重要组成部分。 美国实行累进税制，对超过一定门槛的收入征收更高的税率，这有助于重新分配国家财富并支持基本的政府服务。
纳税人必须了解他们的边际税率是多少，他们的税款是如何计算的，以及他们可以使用的付款方式，以便准确地支付每年所欠的税款。
边际税率制度
边际税率基于一系列括号，每个括号对应一个特定的税率。 纳税人将根据他们的收入和申报状态属于这些等级之一，他们欠税的金额将使用适当等级的税率计算。
决定你属于哪个括号的因素
有几个因素决定了您属于哪个税级，包括您的申报状态、年收入和您扣除的次数。
您的年收入是边际税率的主要决定因素； 你赚的钱越多，你的税率就越高。 给予申报者的标准扣除额可能会减少他们的总应税收入，使他们能够享受较低的边际税率。 在计算欠款时，考虑州税和联邦税也很重要。
计算欠税
计算欠税是一个简单的过程，包括计算您的调整后总收入 (AGI)，减去任何扣除额和抵免额，然后按照您的边际税率计算应缴税额。 标准和逐项扣除以及抵免很重要，可以帮助您避免被推入更高的税级。
一旦确定了应税收入的金额，您就可以查看适用纳税年度的适用联邦和州税率，并计算您欠税的金额。
当您通常纳税时，您可能还需要考虑当地政府要求的任何额外税费或费用。
对于在 12% 税率范围内具有 40,000 美元应税收入的单一申报者，应纳税额计算如下：
- 对于收入不超过 10,275 美元的人，该金额的 10% 将被征税
- 对于剩余的 29,725 美元（从 10,276 美元到 41,775 美元），该金额的 12% 被征税。
总的来说，这意味着此人欠税为（$10,275 × 10%）+（$29,725 x 12%）= $4,594.50。
检查预扣税选项以减轻申请时的负担
可以通过调整每份薪水的预扣税额来减少提交时的应纳税额。 当 W-4 表格完成并提交给雇主时，它允许选择所需的津贴数量。
通过选择更高的数字，每份薪水中会剩下更多的钱，但这也会增加报税时的纳税义务。 全年预扣税额较大可以减少退款金额，并有助于避免在提交申请时欠款。 个人也可以选择使用其他方法，例如预估付款或退休计划供款来降低他们的纳税义务。
在做出任何决定之前仔细考虑这些选项非常重要，以确保全年预留足够的资金来支付提交时的欠税。
使您的企业进入较低税收等级的技巧
拥有一家企业并获得可观的利润可能有点像第 22 条军规。 一方面，你做得很好，应该为自己的成就感到自豪。 另一方面，您现在必须为所有收入纳税。 幸运的是，有一些方法可以让您的公司处于较低的税率范围内，因此您支付的联邦所得税较少。
这包括了解小企业的标准扣除额，以及合格的企业收入扣除额。 2022 年的标准扣除额因您的申请状态而异。 并且金额将在 2023 年增加。以下是一些在纳税期间可以提供帮助的额外提示：
- 聘请金融专业人士或会计师：即使您是您公司中唯一的工作人员，让顾问参与也很重要。 专业人士可以帮助您确定更多可以降低税收的扣除额，然后相应地制定计划。
- 研究退休计划： IRA 或 401K 等退休账户是小企业每年节省税款的好方法。
- 保持良好的记录：掌握与您的业务相关的所有收入和支出。 这个简单的行为将使纳税时间变得更容易，并且可以为您节省因没有适当文件而受到的处罚。 查找用于维护财务记录和计算应税收入的最佳税务软件。
- 购买资产：如果您在市场上购买新设备，请考虑在纳税年度末或新年度开始时购买。 这样做将使您的公司能够利用折旧并进一步降低其应税收入。
- 战略性地安排收入和支出时间：这种技术被称为“加速支出和递延收入”，是让您的公司进入较低税级的好方法。 例如，假设您经营着一个电子商务网站，每年年底都会销售其产品。 如果您通过延迟交付或在 1 月 31 日之后发送发票而将收入推迟到明年，这将为运费和广告费等费用从今年的应税收入中扣除提供更多时间。
联邦税级和税率有什么区别？
尽管它们看起来相似并且用于计算所欠所得税总额，但税级和税率不同。
方法如下：税率是对您的收入征税的百分比。 另一方面，税级有不同的税率，如 10%、12% 或 32%，也称为边际税率。
2023 年的税级会受到通货膨胀的影响吗？
是的，2023 年的税级将根据通货膨胀进行调整。 每年美国国税局都会评估生活成本的变化，并相应地调整先前设定的税级以补偿通货膨胀。
这样做是为了确保纳税人不会因为某一年的通货膨胀导致价格上涨而支付超过其公平份额的税款。
什么是边际税率？
边际税率是对额外赚取的一美元收入征收的税率。 它的计算方法是将额外美元应缴纳的额外税款除以额外美元本身。 例如，如果一个人多赚了 100 美元并且必须额外缴纳 25 美元的税款，那么他们的边际税率将为 25%。
边际税率基于收入水平，用于确定人们每年提交申报表后欠税的金额。
什么是应税收入？
应税收入是应纳税的收入金额。 它通常包括工资、薪水、奖金、个体经营收入、赡养费、资本利得和其他形式的投资收入。
抵押贷款利息支付或慈善捐款等扣除额可用于减少您的应税收入，从而降低您的整体纳税义务。
图片：Envato 元素