LLC 税：您需要知道的一切

管理有限责任公司营业税的过程可能会令人困惑和不知所措，但只要对法律法规有正确的理解，它并不像看起来那么复杂。 这就是我们创建此综合指南的原因，以帮助您了解您需要了解的有关 LLC 税的所有信息。 让我们开始吧！

什么是有限责任公司 LLC？

LLC 是一种业务结构，它结合了合伙企业的税收优惠和公司的责任保护。 在有限责任公司中，所有者被称为“成员”，他们的个人资产通常受到公司债务或诉讼的保护。

有限责任公司的管理结构可以是成员管理或经理管理，利润和损失可以转嫁给成员并作为个人收入征税。

美国国税局如何对有限责任公司征税？

LLC 或有限责任公司是一种混合型企业结构，结合了公司和合伙企业的特点。 因此，有限责任公司的税收是独一无二的，并且可能难以理解。

美国国税局 (IRS) 根据有限责任公司是单一成员有限责任公司还是多成员有限责任公司对有限责任公司征税。

单一成员有限责任公司

美国国税局将单一成员有限责任公司作为无视实体征税。 这意味着 LLC 的收入和支出与所有其他收入来源一起报告在所有者的个人所得税中。

所有者根据其应税收入等级缴纳所得税，无论其企业当年的利润有多少。

多人有限责任公司

出于税收目的，多人有限责任公司被视为合伙企业，并且每年必须向美国国税局提交 1065 表格。 然后，每个成员使用附表 E（表格 1040）在个人所得税申报表中报告他们应在 LLC 运营协议中设定的利润和损失份额。

在大多数情况下，这使他们能够利用转嫁税，允许企业的所有净收入按单独税率征税，而不是双重征税。

谁必须支付有限责任公司所欠的税款？

美国国税局要求有限责任公司的每个成员都为其各自的收入份额纳税，无论他们是否积极参与业务。

这意味着如果一个人拥有有限责任公司的多数股份，他或她将比只持有公司少量股份的人承担更大比例的税款。

如果有限责任公司未能支付税款，所有成员都可能对债务承担个人责任。

有限责任公司税收优惠

有限责任公司提供多项税收优惠，使其成为小型企业的热门选择。 以下是作为有限责任公司提交的一些主要税收优惠：

• 传递税：有限责任公司作为“传递实体”征税，这意味着它们的业务收入和支出在个人成员的个人所得税申报表上报告。 由于 LLC 所有者不缴纳公司联邦所得税，因此无需双重征税，并允许按个人税率而不是公司税率对利润征税。
• 降低税收：传递结构还允许 LLC 成员从他们的总收入中扣除某些业务费用，从而减少他们的总体纳税义务。 一些州还对某些类型的有限责任公司提供较低的税收或不征税，例如在多个州经营或符合 S 公司资格的有限责任公司。
• 灵活的所有权结构：有限责任公司提供灵活的所有权选项，允许成员决定如何在他们之间分配利润和损失，而不必担心所有所有者之间复杂的合伙协议。 这使得 LLC 结构成为合法经营具有多个所有者的企业的最简单方法之一。

有限责任公司如何最大程度地减少其所得税负担？

有限责任公司可以通过利用转嫁税、从总收入中扣除业务费用、保留利润和提前计划来最大限度地减少所得税负担。

会员可能还希望与经验丰富的会计师或财务规划师合作，以确保他们充分利用可能提供的任何潜在税收减免。

适当规划和了解各种税收法规可以帮助有限责任公司在保持低税收的同时实现利润最大化。

有限责任公司可以从税收中扣除什么？

作为企业主，重要的是要了解您可以从税款中扣除哪些费用以降低税单。

有限责任公司在税收方面具有灵活性的优势，可以选择作为独资企业、合伙企业、S 公司或 C 公司业务实体征税。 以下是适用于有限责任公司的常见税收减免清单：

• 商务相关差旅费
• 广告和营销费用
• 法律和专业费用
• 商业财产的租金或租赁付款
• 员工工资和福利
• 办公用品和设备
• 业务用车费用
• 公用事业费和保险费。

有限责任公司所有者的税务提示

您是 LLC 所有者吗？ 您知道如何最大程度地节省税款吗？ 以下是一些可以提供帮助的提示：

• 检查您的费用：花时间检查您的所有业务费用——包括个人费用和与业务相关的费用。 通过这样做，您可以确保所有符合条件的扣除都得到利用。
• 制定退休计划：为您的有限责任公司制定退休计划可以节省大量税款。 考虑设立 SEP IRA 或 Solo 401(k)。
• 了解不同的法律：每个州都有不同的税收和扣除法律。 确保您了解您所在州的法规，这样您就不会因不遵守规定而受到任何处罚。

LLC 成员是否缴纳自雇税？

如果有限责任公司成员被归类为“成员”而不是“雇员”，则他们通常不必缴纳自雇税。

这是因为出于联邦税收目的，有限责任公司被视为传递实体，这意味着收入和损失会传递给成员并在个人层面征税。

LLC 成员可以选择作为 C 类公司征税，在这种情况下，他们可能需要缴纳公司税，因此必须缴纳自雇税。

有限责任公司是否缴纳州税？

与任何其他企业一样，有限责任公司需缴纳州所得税。 根据州的不同，有限责任公司可能需要缴纳企业所得税、特许经营税、销售和使用税或其他单独的有限责任公司税。

有限责任公司通常还必须在其州和地方政府机构注册，这可能会产生额外费用。

有限责任公司欠工资税吗？

是的，有限责任公司如果有员工就欠工资税。 这些税收包括联邦所得税预扣税、社会保障和医疗保险税（也称为 FICA 税）和联邦失业税 (FUTA)。

有限责任公司对工资税的雇主和雇员部分负责，并且必须将它们汇给适当的税务机构。

有限责任公司如何影响个人税收？

有限责任公司为其成员提供灵活的税收选择，这可能会对他们的个人税收产生不同的影响。 出于联邦所得税的目的，有限责任公司可以选择作为独资经营者、合伙企业或公司征税，其中每一种都有不同的纳税方式和时间规定。

LLC 成员通常不对公司利润缴纳联邦所得税，因为他们通常要缴纳“转嫁税”。 这意味着有限责任公司的利润将传递给其成员，然后他们在个人纳税申报表上报告收入。

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