LLC 与 S Corp 税收：有什么区别？

选择正确的法律结构对于开展业务至关重要。 有限责任公司和 S Corps 是受欢迎的商业实体选择，它们提供责任保护，但税收不同。

在本文中，我们将解释 LLC 与 S Corp 在税收方面的区别，以帮助您决定哪种结构最适合您的业务。 让我们开始吧！

什么是有限责任公司

你有没有想过，“什么是有限责任公司？” 有限责任公司 (LLC) 是一种业务结构，可为其所有者提供有限责任保护，同时提供合伙企业的灵活性。 有多种类型的小型企业 LLC 结构，但它们提供相同的主要优势。

学习如何创建有限责任公司可以使企业主受益于税收和责任利益。 有限责任公司的小企业主称为成员，不对公司的债务或法律问题承担个人责任。

什么是 S 公司？

S Corporations (S Corps) 是将公司的责任保护与合伙企业的税收优惠相结合的业务结构。

S Corp 的利润和亏损会转嫁给股东，股东会在个人纳税申报表上报告这些利润和亏损。

S Corp 与 LLC 的优势

了解 S Corps 和 LLC 之间的区别对于为您的企业选择正确的法律结构至关重要。

本节将探讨 LLC 和 S Corp 的优缺点，以帮助您做出明智的决定。

S 公司福利

S Corps 提供多项优势，使其成为对许多企业具有吸引力的法律结构。 以下是要考虑的主要 S Corporation 优势：

• 有限责任： S Corps 为其所有者提供有限责任保护，这意味着股东不对公司的债务或法律问题承担个人责任。
• 税收优惠： S Corps 提供多种税收优惠，包括避免双重征税的能力和节省自雇税的机会。
• 专业形象：选择 S Corp 可以为企业提供更专业的形象，并有助于在潜在客户、客户和投资者中建立信誉。
• 轻松转让所有权：与其他法律结构相比，S Corps 在转让所有权时提供更大的灵活性，从而更容易出售或转让业务。
• 提高投资者的信誉： S Corps 比其他业务结构受到更严格的监管，这可以提高他们在投资者和贷方中的信誉。

有限责任公司的好处

有限责任公司也提供许多好处。 以下是选择有限责任公司的主要优势：

• 灵活的税收：有限责任公司提供灵活的税收选择，包括作为独资企业、合伙企业、S Corp 或 C Corp 征税的选择。
• 有限责任保护：有限责任公司为其所有者提供个人资产的有限个人责任保护，这意味着成员不对公司的债务或法律问题承担个人责任。
• 简单性：与 S 公司或 C 公司等其他法律结构相比，有限责任公司相对容易设立和维护。
• 转嫁税：有限责任公司提供转嫁税，这意味着公司的利润和亏损会转嫁给所有者，并在他们的个人纳税申报表上进行报告。
• 更少的手续：有限责任公司的手续和要求比其他业务结构更少，这使它们成为某些企业的更灵活和简化的选择。

S Corp 与 LLC 的劣势

S Corps 和 LLC 也有其缺点。 让我们在下面看看它们……

S Corp 劣势

虽然 S Corps 具有多种优势，但它们也有一些潜在的缺点需要考虑。 以下是选择 S Corp 的主要缺点：

• 更严格的规定： S Corps 比其他业务结构受到更严格的规定，这会增加行政负担和成本。
• 股东限制： S Corps 股东人数限制为 100 人，所有股东必须是美国公民或居民。 这可能会限制筹集资金的能力，并可能使其难以吸引投资者。
• 税收的复杂性：虽然 S Corps 提供税收优惠，但税收过程可能很复杂，需要仔细规划和保存记录以确保合规。
• 公司成立和维护成本：建立和维护 S Corp 可能比其他法律结构更昂贵、更耗时。
• 失去 S Corp 身份的可能性： S Corp 必须满足多项要求才能维持其身份，不满足这些要求可能会导致 S Corp 身份及其税收优惠的丧失。

有限责任公司的缺点

有限责任公司也有一些潜在的缺点需要考虑。 以下是选择有限责任公司的主要缺点：

• 自雇所得税： LLC 成员可能需要缴纳自雇税，该税可能高于 S Corp 股东支付的工资税。
• 有限寿命：有限责任公司的寿命有限，如果成员死亡或离开公司，则可以解散。
• 不太成熟：有限责任公司是一种较新的法律结构，可能不具有与其他业务结构相同的认可度或可信度。
• 管理问题：如果成员之间存在分歧，或者如果一个成员承担比其他成员更大的工作量，有限责任公司可能会面临管理问题。
• 潜在的个人责任：虽然有限责任公司提供责任保护，但如果成员从事欺诈或非法活动，他们仍可能承担个人责任。

S Corp 与 LLC 税收

在本节中，我们将比较 S Corp 与 LLC 的税收，以帮助您了解每种结构的潜在税收影响。

S 公司税

与其他业务结构相比，S Corps 提供独特的税收优势。 以下是 S Corps 的主要税收规定：

• 传递税： S Corps 是传递实体，这意味着公司的利润和损失传递给股东，并在企业主缴纳个人所得税时报告。
• 薪酬要求： S Corp股东必须获得合理的薪酬，需缴纳工资税，但剩余利润可作为股息分配，无需缴纳自雇税。
• 股东限制： S Corps 对可以参与公司的股东的数量和类型有限制。
• 单一征税： S Corp 应税收入仅在股东层面征税一次，而其他业务结构可能在企业所得税和个人所得税层面面临双重征税。
• 留存收益： S Corps 可以保留收益用于未来的业务需要，但过多的留存收益可能会导致处罚。

有限责任公司税

有限责任公司为企业主提供灵活的税收选择。 以下是 LLC 税收的主要规定：

• 传递税：有限责任公司也是传递实体，这意味着公司的利润和损失传递给所有者，并在他们的个人纳税申报表中报告。
• 自雇税： LLC 所有者需要对所有业务收入缴纳自雇税，包括未作为工资分配的利润。
• 灵活的税收：根据企业及其所有者的需要，有限责任公司可以选择作为独资企业、合伙企业或公司征税。
• 没有股东限制：有限责任公司对可以参与公司的所有者的数量或类型没有限制。
• 州税：有限责任公司可能需要缴纳州税，具体取决于其注册和运营所在的州。

为什么企业主会选择 S 公司而不是 LLC？

由于税收优势，企业主可能会选择 S Corp 而不是 LLC。

S Corps 提供了避免为企业利润的一部分缴纳自雇税的机会，这可以为企业主节省大量税款。

LLC 或 S-corp 哪个更适合自雇税？

S Corps 通常更适合自雇税，因为它们允许企业主自己支付工资并分配利润，这可以大大节省自雇税。

LLC 还是 S-corp 哪个更便宜？

就组建成本而言，有限责任公司通常比 S Corps 便宜。 然而，S Corps 可以提供税收优惠，最终可能使它们对企业主更具成本效益。

单一成员有限责任公司可以是 S-corp 吗？

单一成员有限责任公司可以通过向美国国税局提交小型企业公司选择表 2553，选择作为 S 公司征税。

但是，必须满足特定要求才能获得 S Corp 身份。

LLC 还是 S Corp 哪个更好？

LLC 和 S Corp 之间的决定最终取决于企业主的具体需求和目标。 在开始之前，研究一下您所在特定行业中每种方法的好处。 例如，您可以搜索“自由职业者是否应该将自己建立为 LLC 公司？”

这两种结构都提供责任保护，但 S Corps 可能会提供税收优惠，使其对某些企业更具吸引力。

图片：Envato 元素