2023 年餐饮和娱乐扣除：及时了解节税信息

您是希望节省税款的企业主或独立承包商吗？ 随着税法和法规不断变化，及时了解最新规定以最大限度地节省税款至关重要。 在这篇博文中，我们将深入探讨 2023 年餐饮和娱乐扣除税收改革规定的变化，为您提供宝贵的见解和技巧，以驾驭这些节税机会。

从了解餐饮和娱乐扣除 2023 年餐饮扣除和娱乐费用到每日津贴更新和记录保存最佳实践，我们将涵盖您需要了解的有关最大限度地提高餐饮和娱乐扣除的所有信息。 因此，让我们深入探讨这些变化如何影响您的利润，并帮助您做出明智的决策，以最大限度地减少您的纳税义务。

要点

• 了解 2023 年膳食扣除以及全额扣除 50% 扣除规则的例外情况。
• 经批准的招待费用可以扣除，但必须遵守准则和规定。
• 通过准确跟踪费用并遵循适当的文件记录和寻求税务专家的建议等最佳实践，最大限度地节省税款。

了解 2023 年餐费扣除额

2023年，企业一般可扣除某些商务餐费的50%。 然而，在申请这些扣除时，需要注意一些特定的要求和例外情况。 为了符合扣除资格，雇员、业主或经理必须在场，并且膳食费用必须是普通、合理且与工作直接相关的。

请注意，到 2023 年，只有餐饮费用才有资格扣除。与娱乐相关的费用，例如出租娱乐设施或乡村俱乐部会员资格，不再可以扣除。 然而，50% 规则存在某些例外情况，我们将在下一小节进一步讨论。

50% 扣除规则的例外情况

虽然大多数商务餐均须遵守 50% 的扣除规则，但也有一些例外情况允许 100% 的扣除。 例如，公司假日聚会以及向公众提供的食品和饮料可以全额扣除。

及时了解这些例外情况并理解管理您业务的具体准则对于最大限度地提高您的扣除额至关重要。 通过了解这些例外情况并正确记录您的费用，您可以有效地最大限度地减少纳税义务并提高企业的盈利能力。

2023年娱乐费用

自 2018 年减税和就业法案以来，招待费用一般不可免税。 这包括与出租娱乐设施、乡村俱乐部会员费和大多数娱乐活动相关的费用。

然而，一些经批准的与业务相关的活动和会议的费用仍然有资格扣除。 鉴于餐饮在某些条件下仍然可以扣除，因此掌握餐饮和娱乐费用之间的区别很重要。 美国国税局将“娱乐”定义为提供娱乐、消遣或消遣的活动，其中大多数商务餐食不被视为娱乐。

批准的娱乐费用

尽管一般规则禁止娱乐扣除，但企业可以申请一些经批准的娱乐费用。 例如，非营利组织可以申报商务会议的娱乐费用，而娱乐活动中的一些餐饮费用仍然可以扣除。

可扣除娱乐费用的一个例子是酒吧老板付钱给一支乐队为顾客表演。 此类费用可被视为可扣除的业务费用，与体育赛事相关的成本不同，后者在 2023 年通常不可扣除。

不允许的娱乐费用涵盖了大部分娱乐费用，通常包括：

• 演出或体育赛事门票
• 膳食
• 住宿
• 出租
• 与娱乐直接相关的其他费用

掌握有关招待费用的具体准则和法规，使企业能够保持合规性并避免潜在的国税局问题。

2023 年每日津贴更新导航

跟上员工差旅费每日津贴方法的更新对于企业来说至关重要。 利用每日津贴法，雇主可以根据总务管理局 (GSA) 确定的固定金额报销员工的差旅费，例如住宿、餐饮和杂费。

2023 年，美国本土标准住宿费率已从 98 美元调整至 107 美元，而 2024 财年的 M&IE 每日津贴等级将保持在 59 至 79 美元不变。 保持这些费率的最新状态有助于企业准确地报销员工的差旅费并申请正确的税款扣除。

餐饮和娱乐扣除的记录保存

保持准确的记录对于申请餐饮和娱乐扣除至关重要。 对于花费超过 75 美元的餐费，企业应保留收据作为文件。 此外，记录详细信息也很重要，例如：

• 日期
• 时间
• 这个地方
• 量
• 餐饮或娱乐活动的商业目的

建立详细的记录保存程序来监控商务餐费并维护足够的记录来验证费用可以帮助确保您最大化您的扣除额。 Hiveage 等允许费用跟踪的工具还可以帮助实现跟踪过程的自动化，从而无需保留实际收据并简化文档流程。

综合拨款法对扣除额的影响

《综合拨款法》暂时允许在 2021 年和 2022 年对商务餐费进行 100% 的扣除。该规定旨在支持 COVID-19 大流行期间的企业并鼓励餐饮业的支出。

然而，到 2023 年，这种 100% 的扣除额将恢复为标准的 50% 扣除额。了解这些扣除额的变化并为您的企业做出相应的规划至关重要。 通过随时了解最新的税法变更并了解《综合拨款法》对您的扣除额的影响，您可以做出明智的决定，以最大限度地减少您的纳税义务。

最大限度地提高您的餐饮和娱乐扣除额

利用确保遵守国税局规则和法规的工具和策略对于最大限度地提高餐饮和娱乐扣除额至关重要。 准确的费用跟踪至关重要，使用 Hiveage 等费用跟踪应用程序可以实现流程自动化，并无需保留实际收据。

除了跟踪费用之外，了解管理您的业务和行业的具体准则也很重要。 这包括了解 50% 扣除规则的例外情况、确保餐费符合扣除要求以及及时了解税法变更。

通过遵循最佳实践并利用可用工具，企业可以优化其餐饮和娱乐扣除，最终最大限度地减少纳税义务并提高利润。

零工经济和扣除

零工经济中的独立承包商应该意识到与餐饮和娱乐费用相关的潜在扣除。 零工经济工人可能有资格获得扣除，例如：

• 缴纳一半的自营职业税
• 车辆保养或维修
• 汽车费用
• 其他与业务相关的费用

然而，零工经济工作者可能面临准确跟踪和扣除费用的挑战。 这些工人需要：

• 维护记录
• 警惕税务法规
• 最大化他们的扣除额
• 减少应税收入

餐饮和娱乐扣除随时间的变化

企业应及时掌握历年餐饮娱乐扣除的变化情况。 在 2018 年减税和就业法案之前，企业可以扣除 50% 的餐饮和娱乐费用。 然而，2018 年《减税和就业法案》修改了这些扣除的方式，导致招待费用通常不可扣除。

2021 年综合拨款法将餐饮和娱乐费用 50% 的扣除额暂时延长至 2025 年 12 月 31 日。通过随时了解这些变化并了解对您业务的影响，您可以做出明智的决策并调整您的策略，以最大限度地减少您的税收责任。

申请扣除的最佳实践

遵循最佳实践对于确​​保您申请适当的扣除额至关重要。 适当的文件记录至关重要，为企业和个人开支保留单独的银行账户和信用卡可以促进跟踪和记录企业开支以用于税务目的。

此外，将所有税收减免总额与标准减免金额进行比较可以帮助确定对您的企业最有利的方法。 通过寻求税务专家的建议并查看每年可用的扣除额清单，您可以确保所有扣除额均得到利用并最大限度地节省税款。

概括

总之，了解 2023 年税收改革中有关餐饮和娱乐扣除的规定对于企业和独立承包商至关重要。 通过随时了解最新的税法变更、维护适当的文件并利用可用的工具，您可以优化您的扣除并最大限度地减少您的纳税义务。

当您应对餐饮和娱乐扣除的复杂性时，请记住知识就是力量。 积极主动地寻找信息、咨询税务专业人士并实施最佳实践，以确保您的企业在不断变化的税法环境中蓬勃发展。

经常问的问题

2023 年餐饮和娱乐扣除是多少？

2023 年，商务餐的餐饮和娱乐费用扣除率为 50%，但娱乐费用仍然没有资格扣除。 这是由于 2021 年和 2022 年临时 100% 扣除奖励到期的结果。

2023年的医疗费用扣除是多少？

在2023纳税年度，纳税人可以扣除超过其调整后总收入7.5%的合格的、未报销的医疗费用。 这项扣除需要在纳税申报表上逐项列出扣除额并保存所有发生的医疗费用的记录。

2023年餐费可扣除的要求是什么？

要在 2023 年扣除，餐费必须有雇员、所有者或经理在场，并且必须是普通、合理且与工作直接相关的。

2023年哪些娱乐费用不可扣除？

与租赁娱乐设施、乡村俱乐部会员费以及大多数娱乐活动相关的费用在 2023 年不可扣除。

超过 75 美元的膳食应保留哪些记录？

应保留收据以记录任何超过 75 美元的餐费，以便保存记录。