在线销售税终极指南（2023 年）

随着法规的复杂性增加，投入足够的时间来了解在线销售税可能具有挑战性。 幸运的是，我们已将所有必要信息汇总到这本终极指南中，以便您可以更轻松地驾驭数字税收世界。

在本指南中，您将了解哪些州收取在线销售税、在线销售税合规性的最佳软件工具等。 让我们开始吧！

什么是互联网销售税？

互联网销售税是一种适用于通过互联网销售商品和服务的交易的税收。

在线零售商需要根据买家居住地征收、报告和缴纳州和地方销售税。 这可能会给小企业带来负担，他们可能没有资源或专业知识来管理其复杂的小企业纳税义务。

请务必研究您所在的州是否需要销售税许可证才能对在线销售征收销售税。

在线卖家是否需要征收销售税？

是的，在线卖家在网上购物时需要向客户收取销售税。

2018 年，最高法院南达科他州诉 Wayfair, Inc. 案引发了新的互联网税收改革，称各州可以要求州外的在线卖家代收和代缴销售税，无论卖家是否实际位于该州. 这影响了许多在线销售的热门产品的最终销售价格。

这通常是通过在结帐页面上包含销售税计算器或自动将销售税计算到购买总成本中来完成的。

根据州的不同，可能还需要征收和计算地方税。

在线卖家如何按正确的数额缴纳销售税？

在线卖家可以通过以下两个主要程序确保他们为其产品和服务支付正确数额的销售税：

• 研究和监督地方、州和联邦法律——对于在线企业来说，了解他们销售产品或服务所在州的所有销售税规则和法律是至关重要的。
• 使用可靠的销售税自动化软件——通过使用合规的软件解决方案，在线卖家可以轻松地根据客户所在位置以正确的税率自动计算税金。

了解远程卖家的销售税关系

了解远程卖家的销售税关系对于远程销售商品和服务的企业至关重要。

适用于远程卖家的销售税关系主要有四种类型：

• 物理关系——这代表在一个州的实体存在，例如在该州拥有财产或雇员。

• Click-Through Nexus – 某些州已通过法律，将向他们推荐购物者的在线零售商视为在该州内有实体存在，即使他们在那里没有任何其他联系。

• Affiliate Nexus——当在线卖家在另一个州有附属公司或独立承包商时，就会出现这种情况，允许该州声称与企业有某种形式的联系。

• 经济关系——这是指当企业通过特定州的居民进行的销售额或金额达到特定阈值时，该州有权对这些交易征税。

哪些州征收在线销售税？

美国的大多数州现在都对客户在其境内在线购买的有形个人财产征收销售税。

目前，46 个州和哥伦比亚特区有法律要求在线零售商向客户征收销售税，一些州根据所售产品或服务的类型采用不同的税率。

具有经济销售税关系的州

具有经济销售税关系的州要求企业根据一定的收入门槛或在该州进行的销售数量向客户征收销售税。

目前，这些州包括：

• 阿拉巴马州
• 阿拉斯加州
• 亚利桑那
• 阿肯色州
• 加州
• 科罗拉多州
• 康涅狄格州
• 哥伦比亚特区
• 佛罗里达
• 乔治亚州
• 夏威夷
• 爱达荷州
• 伊利诺伊州
• 印第安纳州
• 爱荷华州
• 堪萨斯州
• 肯塔基州
• 路易斯安那州
• 缅因州
• 马里兰州
• 马萨诸塞州
• 密歇根州
• 明尼苏达州
• 密西西比州
• 密苏里州
• 内布拉斯加州
• 内华达州
• 新泽西州
• 新墨西哥
• 纽约
• 北卡罗来纳
• 北达科他州
• 俄亥俄州
• 俄克拉何马州
• 宾夕法尼亚州
• 罗德岛
• 南卡罗来纳
• 南达科他州
• 田纳西州
• 得克萨斯州
• 犹他州
• 佛蒙特
• 弗吉尼亚州
• 华盛顿
• 西弗吉尼亚
• 威斯康星州
• 怀俄明州

销售税起征点为 100,000 美元的州

在在线供应商必须开始向客户征收销售税之前，大多数州都为销售设定了 100,000 美元的特定门槛，包括：

• 阿拉斯加州
• 亚利桑那
• 阿肯色州
• 科罗拉多州
• 康涅狄格州
• 哥伦比亚特区
• 佛罗里达
• 乔治亚州
• 夏威夷
• 爱达荷州
• 伊利诺伊州
• 印第安纳州
• 爱荷华州
• 堪萨斯州
• 肯塔基州
• 路易斯安那州
• 缅因州
• 马里兰州
• 马萨诸塞州
• 密歇根州
• 明尼苏达州
• 密苏里州
• 内布拉斯加州
• 内华达州
• 新泽西州
• 新墨西哥
• 北卡罗来纳
• 北达科他州
• 俄亥俄州
• 俄克拉何马州
• 宾夕法尼亚州
• 罗德岛
• 南卡罗来纳
• 南达科他州
• 田纳西州
• 犹他州
• 佛蒙特
• 弗吉尼亚州
• 华盛顿
• 西弗吉尼亚
• 威斯康星州
• 怀俄明州

销售税起征点为 250,000 美元的州

只有阿拉巴马州和密西西比州的经济联系门槛仅为 250,000 美元的销售额。

密西西比州计算所有在线交易，而阿拉巴马州不包括通过注册市场服务商进行的销售、批发销售和某些服务。

销售税起征点为 500,000 美元的州

得克萨斯州、纽约州和加利福尼亚州是仅有的三个销售税起征点为 500,000 美元的州。

什么是简化的销售和使用税协议？

简化的销售和使用税协议 (SSUTA) 是各州之间的协议，旨在简化销售和使用税的征收。

该协议使企业能够轻松地汇出所有参与州的销售税和使用税。

SSUTA 通过标准化各成员国的定义、程序、税基和软件要求简化了合规性。 它还通过限制纳税义务来为符合条件的小企业供应商提供基于互联网的税收减免。

如何确保您的企业遵守在线销售税法

如果您在线销售产品，了解并遵守适用于在线销售的州税法非常重要。

为确保您的企业合规，这里有一些提示可帮助您在基于 Web 的商务这一复杂领域中导航：

• 研究您所在州的法律：了解适用于您所在州对在线销售交易征收、汇出和报告税收的所有规则和条例。 这样做将帮助您了解最新信息，并确保您向客户收取正确的税款。
• 收取正确的税率：确保您根据客户所在的位置向客户收取正确的税额。 请注意，费率也可能会发生变化，具体取决于您运送货物或提供服务的地点。
• 准确收集客户信息：确保准确收集客户信息，例如姓名、地址、电话号码和电子邮件地址，以便在必要时用于申报销售税。
• 按时提交申报表：准确及时地提交每个纳税期的所有必要申报表，以避免您所在州的税务部门或其他税务机关的任何处罚或罚款。

在线销售税合规的最佳软件工具

使用最好的软件工具了解最新的在线销售税合规法规。

管理销售税可能很复杂，但这些解决方案简化了流程并掌握了政策变化，因此您不必这样做。

• Avalara – Avalara 拥有超过 1,200 个已签署的合作伙伴集成，可无缝连接到您已经在使用的许多业务应用程序，例如流行的 ERP、电子商务系统、会计工具和其他解决方案。
• TaxJar – 告别您最耗时的任务，例如正确计算销售税率、对产品进行分类和管理多州申报。 使用 TaxJar，您可以放心，您的业务运营将保持高效、可靠和一致。
• Vertex TaxCompliance – Vertex 软件和服务使向当地税务机关提交申报表变得轻而易举，自信地加速跨境贸易，最大限度地提高内部效率，并优化在线客户旅程。

此表总结并比较了每个软件工具的主要特性和优势，使您更容易选择适合其业务的工具。

利用市场实现销售税合规

在在线销售领域，市场已成为强大的平台，不仅为卖家提供了接触广泛受众的空间，而且还承担了一些销售税征收的负担。 我们指南的这一部分将讨论市场在销售税合规方面的作用以及卖家如何从这些平台中受益。

在线市场和征税责任

在南达科他州诉 Wayfair Inc. 案裁决之后，美国许多州都通过了市场促进法。 这些法律要求亚马逊、eBay、Etsy 和沃尔玛等在线市场代表第三方卖家对通过该市场进行的销售收取和代缴销售税。 对于通常缺乏资源来处理复杂的销售税的小企业来说，这是一个显着的优势。

如果您通过这些州的这些市场进行销售，您将不必担心设置以收取销售税。 但是，如果您在直接销售的州超过了任何经济联系阈值，您仍然有责任跟踪您的销售情况以进行记录保存和监控。

使用在线市场的好处

在线市场可以为小型企业提供一系列好处，尤其是在销售税合规方面。 以下是一些主要优势：

1. 简化税收征管：在线市场自动征收销售税，减轻小企业的负担。 这可以为可能没有专职人员处理税务事宜的企业节省时间和资源。
2. 降低不合规的风险：随着市场代表卖家收取和缴纳销售税，企业降低了不遵守销售税法的风险。
3. 扩大业务范围：在线市场使企业能够接触到更广泛的受众，而无需在其他州建立实体存在，从而在不增加销售税复杂性的情况下实现业务增长。

市场在在线销售税合规方面的作用是企业在数字商务领域中航行的一个关键考虑因素。 通过利用这些平台，企业可以更多地关注其核心业务，而不是复杂的销售税征收和汇款。

有没有免税的在线销售？

小企业主应该知道，有些在线销售是免税的。

根据州的不同，可能会有不同的门槛来规定什么是应税的，什么是不征税的。 例如，在某些州，您可以在征税之前从在线销售中赚取一定数量的钱。

重要的是要了解您的企业经营所在州的法律并确保税收是最新的。

你能避免互联网销售税吗？

遵循某些程序可以避免互联网销售税。 根据州的不同，可能适用不同的规定。

例如，一些州要求企业对超过特定阈值的任何销售额征税。

其他州可能根本不需要任何税收。 在从事任何在线销售活动之前，研究和了解您所在州的法规和销售税法非常重要。

什么是互联网税率？

互联网税率因州而异。 大多数州使用基于目的地的销售税征收系统，这意味着卖家有责任根据客户运送商品的地址收取销售税。

税率也可能因地方管辖区而异，例如在市或县一级，这使得准确的互联网税率的计算更加复杂。

互联网销售税是什么时候开始的？

互联网销售税于 2018 年在美国首次引入，当时最高法院发布了一项裁决，允许各州向在线零售商征收销售税，无论零售商的实际位置如何。

在线销售税对在美国境内经营的小型企业实体产生了巨大影响，因为他们现在必须遵守复杂的法规并像任何其他企业一样纳税。

图片：Envato 元素