什么是独资经营者？

如果您正在考虑成为一名企业主，可以考虑的一个选择是成为独资经营者。 作为独资经营者，您可以通过控制自己的小企业的运营来成为自己的老板，并使您能够从其所有利润中受益。

此类业务的启动成本和运营障碍很少。 如果这听起来很吸引人，那么让我们深入了解一下成为独资经营者意味着什么。

什么是独资经营者？

独资经营者是拥有未注册为公司或有限责任公司的非法人企业的个人。 这是最简单的企业结构形式，一个人既是企业的所有者又是企业的经营者。

独资经营者对其业务的各个方面拥有完全的控制权，例如决策和利润分配，并对针对业务采取的任何债务或法律行动负责。

独资企业的例子

在此示例中，John 是一名自由 Web 开发人员，在家庭办公室工作。 他从未将自己的企业注册为有限责任公司或公司，并以独资经营者的身份为其营业收入纳税。

他完全控制自己的运营，包括服务收费、承担哪些项目以及如何推销自己。 他还对针对其企业的任何债务或法律诉讼承担法律责任。

独资企业与独资企业有限责任公司

在讨论独资经营者与有限责任公司时，在决定哪种类型的业务结构最适合您之前需要考虑几个差异。 我们来看一下…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

独资业主与独资业主所有者

如下所示，独资经营者和未将公司注册为有限责任公司或公司的个人所有者之间有许多相似之处，只有一些区别。

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独资企业结构的优点

独资企业为那些考虑自己创业的人提供了许多好处。 个人独资企业有以下五个优点：

• 启动成本低。 成为独资经营者的启动成本较低，因为与设立企业相关的法律和行政费用很少。
• 灵活性。 作为独资经营者，您可以完全控制自己的业务，并且可以快速做出决策，而无需咨询董事会或其他合作伙伴。
• 税务处理。 独资经营者仅对其产生的利润征税，并且可以将其部分业务费用（例如里程或办公用品）作为税收减免。
• 简单。 作为独资经营者，需要向州政府提交的启动和运营文件较少。
• 隐私。 作为独资经营者，您的企业未在国家注册，因此与其相关的任何财务信息都是私人的。

独资企业结构的缺点

虽然个体经营者有很多优点，但它也有很多缺点。 个人独资企业有以下四个缺点：

• 个人资产面临风险。 企业与所有者并不分离。 因此，如果您积累商业债务或面临任何商业法律诉讼，您需要承担个人责任，并且您的资产可能面临风险。
• 自营职业税。 独资经营者负责自己的税款，也必须缴纳自营职业税。
• 获得资本的机会有限。 作为独资经营者，您可以通过个人投资和/或贷款筹集的资金数额受到限制。
• 缺乏连续性。 如果业主发生意外，例如死亡或残疾，企业可能会被迫关闭，因为没有其他人可以接管。

如何创办独资企业

学习如何作为独资经营者创办企业相对简单。 除了查看我们的创业清单之外，还可以按照以下步骤来建立并运营您的独资企业：

第 1 步：选择公司名称。

创办企业时，您必须选择一个未被其他注册企业使用的名称。 检查国务卿网站或当地县书记员办公室，确保您想要的名字可用。

第 2 步：获取所有必要的许可证、执照和税号。

根据您的业务和您所在的州，您可能需要获得许可证或执照才能合法经营。 此外，所有企业都必须获得联邦税号 (EIN)。

第 3 步：开设商业银行账户。

为您的企业拥有单独的银行账户可以让您将个人财务和企业财务分开。

第四步：考虑购买商业保险。

尽管不是必需的，但拥有商业保险可以在发生事故或诉讼时为您的企业提供保护。

作为独资经营者如何报税？

任何拥有自己企业并作为独资经营者经营的人都必须像对待他们所赚取的任何其他收入一样对待营业收入。 一般来说，独资经营者赚取的营业收入应在个人纳税申报表上报告，并缴纳正常的营业税。

利用营业税减免可以帮助减少您的营业收入和总税费。

个体工商户缴纳哪些税款？

独资经营者必须缴纳的税款可能会有所不同，具体取决于他们拥有的企业类型及其所在地。 一般来说，独资经营者必须缴纳以下税款：

• 自营职业税：自营职业税对于独资经营者来说是一个重要的财务考虑因素。 它由社会保障税和医疗保险税组成，通常由雇主从雇员的工资中预扣。 然而，作为独资经营者，您既是雇主又是雇员，因此您有责任缴纳这两部分税款。 截至 2021 年 9 月我上次更新时，自营职业税率为净营业收入的 15.3%，达到一定的收入门槛。 由于税法可能会随着时间的推移而发生变化，因此必须检查这些税率的任何更新。
• 个人所得税：独资企业的主要优点之一是企业收入被视为所有者的个人收入。 这意味着您必须在个人所得税申报表上报告您的业务收入和支出。 您支付的税率将取决于您的应税总收入，其中包括您的营业收入和任何其他个人收入来源。 请务必保留您的业务支出的准确记录，以最大限度地提高扣除额并减少您的总体纳税义务。
• 州和地方税：除了联邦税外，独资经营者还可能需要缴纳州所得税和其他地方营业税，具体取决于企业经营所在州和地方的法规。 每个州都有自己的税法，因此了解您所在特定地点的税务要求至关重要，以确保合规并避免潜在的处罚。
• 销售税：如果您的独资企业涉及销售商品或某些服务，您可能需要代表您的客户征收和缴纳销售税。 销售税要求因州而异，有时甚至因当地司法管辖区的不同而有很大差异，因此确定您的产品或服务是否应纳税以及税率是多少非常重要。 未能正确征收和缴纳销售税可能会导致审计和经济处罚。
• 财产税：作为独资经营者，您可能拥有商业财产，例如房地产、设备或车辆，这些财产可能需要缴纳财产税。 财产税税率由地方当局确定，并可能根据您拥有的商业用途财产的价值和类型而有所不同。

作为独资经营者，应对复杂的税务世界可能会令人畏惧，但了解您的纳税义务并利用任何可用的扣除来优化您的税务状况至关重要。 考虑寻求合格税务专业人士的建议，以确保适当的税务规划和合规性，让您能够充满信心地专注于发展业务。

从独资经营者转变为有限责任公司 (LLC)

对于小企业主来说，从独资经营者转变为有限责任公司是其企业生命中的一个重要里程碑。 创建一个商业实体来运营可以为所有者提供更大的个人责任保护和税收优惠。

为此，您需要向州注册您的企业，制定运营协议，获得任何必要的许可和执照，并转让任何现有的企业资产。

个人独资企业适合您吗？

您有没有想过开始自己的个人创业？ 独资经营可能是您的正确选择。 从网页设计到自由写作，个体创业者的商业想法有很多，作为个体创业者，你有创造性的自由来追求你的激情，而不需要依赖任何人的意见。

如果您希望以最低的成本和文书工作开展业务，同时仍享有一定程度的个人责任保护，那么独资企业可能适合您。

个体工商户和自雇人士一样吗？

不，个人独资企业和个体经营者不是一回事。 独资经营者是指在没有任何正式组织的情况下拥有并经营企业的个人。

自营职业者是指为自己工作并从其商业活动中获得收入但不一定拥有企业的人。 虽然独资经营者必须向国家注册其企业，但自营职业者不需要这样做。

个体工商户缴纳所得税吗？

是的，独资经营者必须为其赚取的任何商业利润缴纳所得税。 他们还应该在个人纳税申报表上报告任何自营职业收入。

除了所得税外，独资经营者还可能需要缴纳其他税费，例如销售税、财产税和自营职业税。 研究可能适用于您的企业的各种税费并确保正确缴纳这些税费非常重要。

我可以作为独资经营者向自己支付工资吗？

作为独资经营者创办企业时，学习如何支付自己作为企业主的工资是一个需要考虑的重要因素。

虽然企业主无法向自己支付员工工资，但他们可以从企业利润中向自己支付长期提款或股息等分配。 这些付款的金额可能会有所不同，具体取决于企业的财务状况和所有者的个人需求。

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