您的启动成本扣除指南

开展新业务可能会带来大量组织费用，这些费用会迅速增加。 幸运的是，美国国税局提供了启动成本的扣除，这有助于减轻财务负担。

在本指南中，我们将解释您需要了解的有关启动成本扣除的所有信息以及如何利用它。

什么是启动成本扣除？

启动成本扣除是一项税收规定，允许企业家和小企业主在他们开始开展业务的那一年从他们的应税收入中扣除部分启动费用。

扣除额旨在帮助抵消开办企业所涉及的成本，其中可能包括市场调查、法律费用、注册费和广告费用等费用。

要获得启动成本扣除的资格，业务必须是新业务，费用必须在业务开始运营之前发生，并且费用必须是所启动业务类型所必需的和普通的。

创业第一年的启动成本扣除额限制为 5,000 美元，任何剩余的启动成本将在 15 年内摊销。

但是，启动成本总额超过 50,000 美元的企业的扣除限额有所降低。

让你朝着正确的方向前进的最好方法是有一份创业清单。 该列表可以包括从获得融资到寻求法律帮助甚至了解税收条款的任何内容。 一份详尽的清单可以防止您做出轻率的决定。

谁可以从启动成本扣除中受益？

产生启动成本的新企业可以从启动成本扣除中受益。 这包括最近开始创业的企业家，以及正在创业的企业家。

该扣除适用于所有类型和规模的企业，包括独资企业、合伙企业和公司。

哪些创业成本可以扣除？

创业时，必须了解哪些成本可以扣除。 可抵扣的启动成本和可抵扣的组织成本是可以帮助新企业主节省税款的两类。

了解哪些成本属于这些类别可以对企业的财务成功产生重大影响。

可扣除的启动成本

开始一项新业务时，需要考虑许多成本。 幸运的是，其中一些成本可以免税，帮助新企业主节省税款。

这些可扣除的业务启动费用包括启动或购买活跃的贸​​易或业务时所需的费用，例如：

• 研发费用可能包括与原型的创建和测试、新技术的开发、劳动力供应或现有产品或服务的改进相关的成本。
• 市场研究费用可能包括为了解潜在客户的需求和偏好而支付的与调查、焦点小组或其他研究方法相关的费用。
• 广告和促销费用可能包括与制作和分发营销材料相关的费用，例如小册子、传单或广告。
• 员工培训成本可能包括与新员工入职相关的费用，例如培训材料、讲师费用和差旅费。
• 设备和用品成本可能包括与购买或租赁经营业务所需的设备和用品相关的费用。
• 可能会产生专业费用，例如法律和会计费用，以帮助进行商业登记、税​​务准备和其他法律或财务事务。
• 启动阶段的租金和公用事业费用，例如办公室或零售空间的租金，以及电、水和互联网服务等公用事业费用。

可扣除的组织成本

可扣除的组织成本是指在组建公司或合伙企业期间产生的成本。 这些费用包括：

• 成立公司或合伙企业的法律和会计费用可能包括与准备公司章程或合伙协议等法律文件相关的费用，以及会计师或律师收取的任何咨询费。
• 合并或注册企业的州费用可能包括在州注册企业所需的备案费或特许经营税等费用。
• 组织会议费用可能包括与公司或合伙企业初次会议相关的费用，例如股东或合伙人的差旅和住宿费用。
• 获得执照和许可证的费用可能包括与获得经营业务所需的必要许可证和执照相关的费用。
• 与将资产转移到新业务相关的成本也可以免税。 这些成本可能包括与将房地产、库存或知识产权等资产转移到新业务相关的费用。

哪些创业费用不可扣除？

虽然有许多启动成本可以扣除，但并非所有费用都符合条件。 某些成本，例如个人开支或业务运营前发生的开支，不能扣除。 以下是不可扣除的启动成本示例：

• 个人支出
• 资本支出
• 业务开始运营前的研究和实验成本
• 取得专利、著作权等无形资产的费用
• 与收购现有企业相关的成本
• 与发行股票或其他证券有关的费用
• 罚款和处罚
• 游说或政治活动的费用
• 与免税收入或其他免税实体相关的成本
• 创建或管理养老金计划或信托的费用
• 与发行免税证券或通过免税债券融资相关的成本

您什么时候可以扣除启动费用？

您可以在您的业务开始的那一年扣除启动成本。 该扣除适用于创建或调查新业务过程中发生的费用，例如市场调查和广告费用。

第一年可扣除的启动成本最高金额为 5,000 美元，任何余额将在 15 年内摊销。

保持准确的记录并咨询税务专业人士以确保您利用所有可用的税收减免非常重要。

您如何计算小型企业的启动成本？

计算小型企业的启动成本涉及确定启动和运行业务所需的所有费用。

这些费用可以包括从市场研究和法律费用到设备和用品的所有费用。

要计算总启动成本，请列出每项费用及其相关成本，并将它们加在一起。

重要的是要彻底确定所有必要的费用，因为低估启动成本可能会导致以后的财务压力。

深入了解启动成本对于制定可行的商业计划和确保成功启动所需的资金至关重要。

您如何申请启动费用扣除？

申请启动成本扣除可以帮助减轻新企业的税收负担。 要利用此扣除，在提交 IRS 纳税申报表时必须遵循特定步骤。 以下是申请启动费用扣除的步骤：

1. 确定您的企业是否符合条件：要申请启动成本扣除，您的企业必须在当前纳税年度内开始并产生与启动业务相关的费用。
2. 计算您的启动成本：启动成本包括准备经营业务时产生的任何费用，例如法律和会计费用、市场调查和广告费用。
3. 在扣除或摊销之间进行选择：您可以选择在第一年扣除高达 5,000 美元的启动成本，或者在一段时间内（通常为 15 年）摊销费用。
4. 提交正确的税表：根据您拥有的企业实体类型，您需要提交 1120、1120-S、1065 或 1040 表格。提交正确的表格以申请启动成本扣除非常重要。
5. 在您的纳税申报表中包括扣除：一旦您确定了扣除或摊销的金额，请务必将其包含在您纳税申报表的相应行中。 这将确保您从启动成本扣除中获得最大的税收优惠。

启动费用扣除可以申报多少？

在业务的第一年，可以通过启动成本扣除申请的金额限制为 5,000 美元。 如果您的总启动成本超过 50,000 美元，扣除额将减去超出的部分。 第一年未扣除的任何剩余费用可以在 180 个月的期限内摊销和申报。

LLC 可以扣除启动成本吗？

是的，有限责任公司可以在其纳税申报表中扣除启动成本。 但是，扣除受某些限制和资格要求的约束。 美国国税局将启动成本视为启动和运行业务所必需的资本支出。

请务必咨询税务专业人士，以确保您准确报告所有符合条件的费用并利用所有可用的扣除额。

独资经营者可以扣除启动费用吗？

是的，根据某些限制和要求，独资经营者可以在纳税申报表中扣除启动成本。 启动费用必须是在启动业务过程中发生的普通和必要费用，第一年不能超过 5,000 美元，任何剩余费用分摊到 15 年。

独立承包商可以扣除启动成本吗？

是的，独立承包商可以在纳税申报表中扣除与其业务相关的启动成本，例如设备采购和营销费用。 就像有限责任公司和独资经营者一样，营业第一年的扣除额限制为 5,000 美元，任何剩余成本都可以分摊。

您可以在没有收入的情况下扣除启动成本吗？

如果企业主在产生启动成本的那一年没有收入，他们仍然可以在纳税申报表中扣除这些成本。 扣除可能仅限于第一年，并结转至未来几年。

你能折旧启动成本吗？

一些启动成本，例如设备购买或财产改善，可能会随着时间的推移在企业主的纳税申报表上折旧。 如前所述，在企业主的纳税申报表中折旧启动成本的能力可能会受到美国国税局制定的某些资格要求的限制。

图片：Envato 元素