10 旅行费用减税（2022 纳税年度）

报税季可能压力很大，尤其是在您不知道可以享受税收减免的情况下。

如果您整年都在出差，有许多税收减免可以帮助减少您的应税收入并为您省钱。

继续阅读 2022 纳税年度旅行费用的 10 项税收减免。

商务旅行费用可以免税吗？

在远离您的家和主要营业地点时发生的商务旅行费用可以免税。

这些费用可能包括交通费、行李费、汽车租赁费、出租车、班车、住宿、小费和费用。

出于税收目的保留实际支出的收据和记录并扣除实际成本非常重要。

哪些旅行费用可以免税？

要扣除商务旅行费用，他们必须满足美国国税局设定的某些标准。

以下是旅行费用必须满足的主要要求，才有资格获得税收减免：

• 普通和必要的费用：费用必须在行业或业务中是常见的和可接受的，并且对业务有帮助和适当。
• 与贸易或业务直接相关：费用必须与贸易或业务直接相关，而不是个人性质。
• 离家过夜：费用必须是在纳税人的家和主要营业地点（纳税住所）过夜时发生的。
• 适当的文件：纳税人必须保留所发生费用的适当文件，例如收据和记录。

符合条件的商务旅行税收减免

商务差旅费用会迅速增加。 幸运的是，其中许多费用对企业和企业主来说都是可以免税的。

以下是在美国有资格享受税收减免的商务旅行费用类型的概述：

住宿费用

住宿费用可以作为商务旅行的税收减免。 这包括酒店住宿、度假屋的租金以及旅行时的其他住宿。

餐费

因公出差所产生的餐饮费​​用可从税款中扣除。 这包括旅行时的用餐以及与客户或承包商会面时的用餐。

运输费用

也可以申请扣除出差期间发生的商务旅行费用。

这包括航班、火车票、汽车租赁、用于商务旅行的个人车辆的汽油、通行费、停车费、往返机场或火车站的出租车等。

操作和维护汽车的费用

用于商务旅行的汽车的操作和维护费用也可以申请减税。

这包括燃料、保险、登记费用、实际维修费用和维护费用。 雇用司机或司机所支付的费用也可以扣除。

操作和维护房屋拖车

为商务旅行操作和维护房屋拖车可能有资格获得税收减免，前提是此类拖车的使用被视为您的业务“普通”和“必要”。

这包括与租用或拥有拖车相关的任何费用，例如燃料费、维修和保养费、保险费和登记费。

网络和电话费用

与商务旅行相关的互联网和电话费用也可以申请减税。

这包括任何互联网服务的费用，例如 Wi-Fi 或数据计划，以及电话服务，例如漫游费或国际电话。

为商业用途购买的任何通信设备，如智能手机和笔记本电脑，也可能有资格获得税收减免。

电脑租赁费

商务旅行期间使用的电脑和其他计算设备的租金也可以从税款中扣除。

这包括购买、租赁或租赁计算机的任何适用费用，以及连接到互联网和其他数字服务的相关费用。

所有此类费用必须是商务旅行成功所必需的，才有资格获得税收减免。

旅行用品

旅行用品，如手提箱和其他包，在用于商务旅行时也有资格获得税收减免。

与保护物品相关的任何费用，例如锁和跟踪设备，也可以申请减税。

其他必要用品，例如办公设备或参考资料，也可能符合扣除条件。

会议费用和活动

与商务旅行相关的会议费用和活动也可能有资格获得税收减免。

这包括与参加会议相关的费用，例如注册、住宿和膳食。

任何与组织商业活动相关的费用，例如场地租用和餐饮，也可以申请减税。

清洁和洗衣费用

与清洁和洗衣相关的商务旅行费用也可以申请减税。

这包括酒店和汽车旅馆服务的一部分费用，例如洗涤衣物的清洁费，以及与出门在外旅行时保持干净衣物相关的任何其他合理费用。

不合格的旅行费用扣除

在业务费用和税收方面，并非所有差旅费用都是平等的。 一些费用被视为“不合格的旅行费用扣除”，不能作为您的所得税扣除。

以下是不能扣除的常见差旅费用清单，并对每项费用进行简要说明：

• 个人假期：个人假期期间发生的费用不可扣除，即使您在旅途中处理一些业务。 此外，与个人娱乐或娱乐活动有关的费用也不符合扣除条件。
• 礼品：旅行期间出于商业原因购买的礼品不可扣除，即使这些礼品旨在以某种方式使企业受益。
• 通勤：您家和常规营业地点之间的通勤费用不被视为可扣除费用。
• 餐费：因公出差就餐只能部分扣除，并有一定的金额限制。
• 住宿：住宿费用是可扣除的费用，但前提是它被认为是商务旅行的合理和必要的。
• 娱乐：娱乐费用，例如演出或体育赛事的门票，即使与商务旅行有关，也不能扣除。

如何扣除差旅费

要从所得税中扣除旅行费用，这些费用必须被认为是正常的，并且是业务运营所必需的。

这意味着费用必须是您所在行业中常见且被接受的商业活动，并且它们必须有帮助、适当且用于商业目的。

为了申请差旅费扣除，员工必须在表格 2106 或个体经营者的附表 C 中逐项列出。

您可以扣除多少旅行费用？

在出差期间，到达目的地的全部交通费用，无论是飞机、火车还是公共汽车，都可以扣除。

同样，如果您租一辆车往返目的地，租金也可以扣除。 对于出差期间发生的伙食费，只有 50% 的费用可以核销。

您如何证明旅行费用的税收减免？

为了证明您的差旅费用减税，您应该保存准确的记录，例如收据、发票和任何其他显示费用金额和用途的证明文件。

您可能需要提供的一些文件包括交通、住宿和膳食的收据、详细的行程或行程安排、对旅行的真实商业目的的解释或所有费用的付款证明。

扣除不允许的业务费用会受到什么处罚？

扣除不允许的业务费用可能会导致与准确性相关的罚款，即 20% 的少缴税款、利息费用、重新评估纳税申报表，在严重的情况下，还会因税务欺诈而被处以罚款和监禁。 为避免这些处罚，了解费用扣除规则并保持准确记录非常重要。

带家人或朋友出差可以扣除差旅费吗？

带家人或朋友出差的费用通常不能扣除。 但是，如果这些人为公司提供了价值，则有可能。 在申请任何与带家人和朋友出差相关的扣除之前，建议先咨询会计师或财务专家。

您可以扣除休假期间发生的与业务相关的费用吗？

在个人假期期间发生的费用不可扣除，即使在旅行期间进行了一些业务。 要获得减免资格，旅行的主要目的必须是商务旅行，并且费用必须与开展该商务活动直接相关。

您可以为员工申请差旅费税收减免吗？

如果是普通的、必要的并且有充分的记录，雇主可以扣除员工的差旅费。 这些费用还必须在员工的 W-2 表格中作为应税收入报告。

出差期间的餐费扣除限额是多少？

美国国税局允许商务旅客合理且不奢侈地扣除 50% 的膳食和酒店费用。 2021年和2022年，全餐厅餐费可抵扣。 如果没有餐费，每天可以扣除 5.00 美元的杂费。 联邦膳食和每日杂费率决定了标准膳食津贴。

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图片：Envato 元素