自由职业者的 5 大税务提示

整整一年，您都享受着在家工作、在当地咖啡店工作或在海滩上闲逛时的自由。 你必须选择你的项目、客户和费用。 您无需征得任何人的许可就去度假了。 但现在 4 月 15 日即将到来，您需要注意许多自由职业者的税务问题——不仅是为了安抚美国国税局，而且也是为了尽可能地减少您的税单。

在您将收到的所有 1099-MISC、您必须填写的附表和要扣除的费用之间，纳税季节可能非常庞大。 对于更复杂的情况，最好聘请一位精通自由职业的会计师，但即便如此（或者如果您自己报税），了解一些针对自由职业者的重要税务提示仍然值得：

提示 1：每季度报税

美国国税局要求自由职业者在 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日缴纳估计的季度税。 这些季度估算旨在防止您在年底遭受巨大的税收打击。

如果您是独资经营者或个体经营者，您将使用表格 1040-ES（个人估计税）计算和提交估计税。 如果您是公司，您将使用 1120-W 表（公司估计税）。 如果您还没有付款，就没有理由惊慌失措。 根据美国国税局的规定，您只需按季度纳税，如果您：

• 是独资经营者
• 当您提交当年的纳税申报表时，预计至少欠 1,000 美元

现在这是棘手的部分：您需要通过季度税支付至少 90% 的总税款，以避免罚款。 将一年分为四个部分的能力实际上使您更容易估算您的欠款。

您无需预测全年的收入； 您只需要计算前三个月的收入并检查这样的税级，以确定应将这部分收入的多少百分比发送给 IRS。

一个好的经验法则是立即将收到的每张支票的 25% 存入一个单独的银行账户，这样您就不会想花掉它，并且您拥有所有（或至少大部分）欠税季的钱滚来滚去。

提示2：不要忘记扣除

当需要向 IRS 提供他们需要的信息时，请务必保存所有收据或其他 ≤a href=”https://www.hiveage.com/expenses-tracking/”>费用文档</a>。 自由职业者联盟指出，自由职业者往往忽略的最常见的扣除是：

• 里程。 即使您有一个家庭办公室，您也可以扣除往返会议的里程和汽油费。
• 技术。 这包括您的电话、计算机和您用于业务的任何其他设备。
• 在家办公。 这是您仅用于您的业务的任何房间或房间的一部分。

您有权进行的其他扣除是：

• 花在广告上的钱。 您在印刷或在线广告、小册子、带有您公司名称的促销品、名片、横幅或任何其他能获得您的企业名称的东西上花费的任何东西。
• 所有汽车和卡车费用。 保留从汽油收据到您为保养（如换油、新轮胎和维修）支付的费用的所有证明。
• 支付给其他方的费用和佣金。
• 合同工。 如果您需要向其他自由职业者或独立承包商支付他们的服务费用，请保存他们的发票和您的付款证明。
• 为各种类型的商业保险支付的保险费，包括责任险、工伤险、风暴险、火灾险、事故险、盗窃险、洪水险和医疗事故险。
• 为您的业务融资所支付的任何贷款的利息。
• 法律和专业服务。
• 办公费用，包括日常运营中使用的用品、邮资、书籍、打印纸、钢笔、材料和其他物品。
• 商业设备的维修和保养。
• 用品，前提是您生产实物产品。 例如，如果您是花店，此部分将包括鲜花、花瓶和其他与花卉相关的产品。
• 税收和执照。
• 公用事业，包括供暖、电力、燃气、水、电话和互联网。

提示 3：做你配偶的老板

如果你一直想对你的配偶发号施令，现在是你的机会！ 根据 TurboTax，雇用您的配偶可以提供可观的税收优惠。 尽管您可以扣除为自己或家人支付的任何健康保险费的 100%，但这只会减少您的所得税，但不会减少您的自雇税，因为它不会减少您的底线收入。 因此，减少自雇税的明智方法是雇用您的配偶并为员工提供家庭健康保险。

首先，您必须有一份法律合同来证明您的配偶是您的全职或兼职雇员。 然后您制定医疗费用报销计划 (MERP)，让您的配偶签署家庭计划，并让他或她为您的家人支付所有自付费用的医疗费用。 这允许您作为独资经营者扣除您家庭的所有医疗费用作为合法的商业扣除（使用附表 C）。

提示 4：避免平价医疗法案处罚

这个税收季节是第一个对不购买医疗保健的处罚将适用的税收季节，因此请确保您处于平价医疗法案之上。 如果您在 2014 年没有购买此保险，您将被罚款 95 美元或收入的 1%，以较高者为准。 虽然您不会受到留置权或征税，但您的罚款将从任何未来的退税中扣除。

表格 1095 是显示您的健康保险付款以及您是否有资格获得保费税收抵免或必须偿还全年收到的抵免的文件。 请务必保存此文件（或 1095-A、-B 或 -C）以供报税之用。

好消息是，如果您通过 Marketplace 获得医疗保险，但仅限于 2014 年的部分时间，您可能有资格免除因未承保而受到的任何处罚。

提示 5：规划未来并立即保存

有两种常见的自雇退休计划：简化员工养老金计划 (SEP) 和 Keogh 计划。 Biz Filings 报告说，如果您的企业是非法人公司（换句话说，独资企业、合伙企业或有限责任公司），您只能选择 Keogh 计划。

为什么要投资 Keogh 计划？ 自由职业者通常比其他人有更高的税收负担，因此这些计划是有利的，因为税收会延迟到您提取资金为止。 另一个好处是您在 2014 纳税年度的最高年度供款为 52,000 美元。 将该数字与 IRA 供款的 5,500 美元上限（如果您在 2014 年底 50 岁时为 6,500 美元）进行比较，您就会明白为什么高薪自由职业者会认为他们是有益的。

作为一名自由职业者，您承担了经营自己业务的风险，但制定可靠的计划可能对您有利。 许多税法实际上是为了帮助减轻运营成本的打击而编写的。 通过申请您有资格获得的每项税收减免来利用这一事实。