影响亚马逊卖家的增值税变化——你应该知道的

增值税合规性是每个电子商务卖家（无论是亚马逊还是独立卖家）最重要的主题之一。 不遵守现行法规可能会导致罚款、处罚，甚至被亚马逊市场排除在外，从而威胁到您的业务核心。

这就是为什么始终了解欧洲及其他地区增值税法规的最新变化很重要的原因。 为了让您更轻松，我们编制了一份欧盟和英国近期和即将发生的增值税变化清单，并解释了它们对您的增值税合规流程的影响。

• 自 2021 年起新的欧盟范围内交付门槛
• 增值税门槛变更对亚马逊卖家的影响
• 自 2021 年起新的欧盟范围内增值税计划“一站式服务”
• 更改了 OSS 计划中亚马逊卖家的增值税税
• OSS 计划中亚马逊 FBA 卖家的增值税税
• 自 2021 年起英国新推迟增值税会计
• 英国自 2022 年起制定增值税数字化税务程序
• 2022 年英国其他即将发生的增值税变化

自 2021 年起新的欧盟范围内交付门槛

2021 年 7 月，针对 B2C 跨境交易（即向位于其他欧盟国家的最终消费者的销售）引入了新的欧盟范围内交付门槛。 它取代了以前适用的特定国家/地区增值税起征点，这些起征点由每个国家/地区单独设置，通常为 35.000 欧元。

新的交付门槛仅设置为 10.000 欧元，并且所有向欧洲外国国家的 B2C 销售合计也达到了这一门槛。 因此，它比以前的增值税门槛要快得多。

增值税门槛变更对亚马逊卖家的影响

在跨越门槛之前，销售一直并且仍然被视为国内交易。 其适用国内增值税税率，需在国内增值税申报表中列出，并向国内税务机关缴纳相应的增值税。

但是，一旦您越过门槛，您就必须遵守客户所在国家/地区的增值税法规。 以前，您只需在您跨越门槛的国家/地区缴纳增值税。

这意味着您必须同时监控多个增值税起征点，但只要您通过国外销售获得的收入适中，就不必承担过多的增值税义务。

然而，新的欧盟范围内的门槛不仅要低得多，而且所有对欧盟国家的销售加起来也达到了，因此跨越的速度要快得多。 一旦达到这一新门槛，您将立即在您的客户所在的所有国家/地区缴纳增值税。

还应该注意的是，门槛是一个年度限制，如果您只是意外超过了限制，您仍然需要承担应缴的增值税。 例如，如果您只收取了 19% 的德国国内增值税率，却意外地在年内对国外的增值税负责，因此应该向某些客户收取 22% 的增值税，您将不得不削减利润来支付应缴的增值税。

这就是为什么正确估计未来收入至关重要的原因，尽管现在包括多个市场的必要估计要困难得多。 亚马逊卖家的另一种选择是一站式商店，尤其是当您预计会有高波动时。

自 2021 年起新的欧盟范围内增值税计划“一站式服务”

2021 年 7 月，与新的欧盟范围内交付门槛一起推出的还有一站式服务 (OSS)。 OSS 是一个系统，使亚马逊和其他电子商务卖家能够处理由于本国 B2C 跨境交易而产生的大部分甚至全部欧洲增值税税。

要使用一站式服务计划，您需要在国内税务机关注册。 通过注册，您默认放弃利用交付门槛的权利。 但是，OSS 的优势大于成本。

更改了 OSS 计划中亚马逊卖家的增值税税

注册后，您的所有 B2C 跨境交易均按国家特定的增值税税率征税，即客户所在国家/地区设定的增值税税率。但是，所有交易都列在您所在国家/地区提交的统一 OSS 报告中。

您还将向您的国内税务局支付所有增值税债务。 然后当局根据您提交的报告将正确的金额重新分配给外国税务机关。 由于您不再需要提交增值税申报表，您也不再需要在欧盟国家/地区注册增值税，从而大大减轻了您的官僚负担。

然而，编写 OSS 报告并非易事。 要提交正确的退货，您需要按来源国和目的地国以及适用的增值税率过滤所有交易，然后将这些数字传输到您当局的在线系统中。 值得庆幸的是，像 hellotax 这样的增值税服务提供商可以提供帮助。

Hellotax 是一家专注于亚马逊 FBA 的增值税服务提供商，提供的增值税软件可以轻松监控和分类您的交易并自动编译报告。 他们的当地税务会计师团队不仅为您注册 OSS，还为您在多个欧洲国家/地区提交您的 OSS 报告或增值税申报表。 他们同时提供增值税和 OSS 服务，因为并非所有亚马逊卖家都能从一站式服务计划中充分受益。

OSS 计划中亚马逊 FBA 卖家的增值税税

对于使用亚马逊物流计划或以其他方式将其产品存储在欧洲其他国家/地区的亚马逊卖家而言，一站式商店的优势较小。 那是因为OSS只覆盖B2C跨境交易。

如果产品存储在国外亚马逊物流仓库并从那里运输到该国家/地区的最终消费者，这是 FBA 计划的目标，那么这些交付不会跨越国界，也不属于 OSS 的范围。

此外，将产品存储在仓库位置会立即要求您注册增值税。 因此，您需要定期提交增值税申报表并在当地列出上述销售。

当然，一站式商店的可用性取决于您的亚马逊商业模式。 您存储的国家越多，您从 OSS 中受益的可能性就越小。

自 2021 年起英国新推迟增值税会计

还没有足够的增值税新闻？ 还有更多！ 尽管英国不再是欧盟的一部分，因此不受欧洲增值税法规变化的影响，但英国亚马逊市场仍然是欧洲最大和最重要的市场之一。 因此，英国增值税的变化也需要密切监控。

如果您在英国市场上销售产品并通过运河从欧洲运送给客户，您可能需要缴纳进口增值税。 在 2021 年 1 月之前，您必须在抵达英国时支付进口增值税。 虽然您稍后可以收回它，但这种负现金流严重伤害了小企业。

这就是引入延迟增值税会计计划的原因。 它允许企业在其常规增值税申报表中申报并立即收回进口增值税，模仿欧盟反向收费机制。 您需要做的就是从该计划中获利，只需在海关表格上的相应框中打勾即可。 您的产品将被清关并立即送到您的客户手中。

英国自 2022 年起制定增值税数字化税务程序

此外，VAT-newsworthy 是英国的“使税收数字化”计划，旨在使英国政府成为世界上数字化最先进的税收管理机构。

营业额高于英国增值税起征点 85,000 英镑的企业需要在英国注册增值税，而营业额低于英国增值税起征点 85,000 英镑的企业则不需要。 第一组必须参与新倡议，而第二组可以自愿参加。

如果您必须或选择参与，则必须开始遵守从 2022 年 4 月开始实施的新规则和程序。这包括保存所有内容的数字记录、确保数据以数字方式链接，以及使用新软件提交增值税返回。

即使您因为刚刚起步或没有在英国亚马逊市场上销售很多产品而低于门槛，您也可能希望开始准备您的亚马逊业务。 一旦你越过门槛，你将被要求遵守规则。

2022 年英国其他即将发生的增值税变化

最后，您可以关注并期待英国增值税法规在今年年底即将发生的变化。 目前有效的惩罚纳税人提交增值税申报表或延迟支付英国增值税债务的制度长期以来一直被批评为不公平和无效。 2022 年 12 月 31 日，将引入新制度。 虽然关于新罚款和处罚的细节尚不清楚，但预计新系统会更公平、更容易操作、更一致。