什么是 W2 表格工资和税务报表？ 雇主和雇员需要了解什么

您是对 W2 表格工资和税务报表感到好奇的雇员，还是想知道是否需要提供这些报表的雇主？ 雇主和雇员在涉及 W2 表格时了解自己的责任至关重要。 该税务文件对纳税申报具有重要影响，并且是任何工人财务状况的重要组成部分。 在本文中，我们将逐步介绍您需要了解的有关 W2 表单复杂性的所有信息，包括其目的、内容和分发截止日期。 让我们深入了解吧！

什么是 W2 表格？

W2 表格是一种国税局 (IRS) 纳税表格，用于报告支付给员工的工资、薪水和其他形式的报酬。 本质上，它是员工当年收入的综合财务记录。 雇主必须向雇员提供一份填妥的 W2 表格副本，以便他们能够正确、高效地报税。 除了向雇员提供一份副本外，法律还要求雇主向美国国税局和任何适用的州税务机构提交该表格的副本，以确保透明度和合规性。

谁会收到 W-2 表 – 工资和税务报表？

W2 表格，也称为工资和纳税报表，发送给在纳税年度内为雇主工作的雇员。 无论工作是兼职还是全职，该表格均由雇主在纳税年度结束时签发。 它包括有关员工收入、预扣税款以及收到的任何补偿的详细信息，确保员工税收收入的透明记录。 要求所有员工必须收到此表格的副本才能报税。 雇主需要向 IRS 和适用的州税务机构提交此表格的副本。

您作为雇主的责任

作为雇主，法律要求您在纳税年度结束时向雇员提供 W2 表格。 该表格需要准确填写并按时提交，是您企业纳税义务的重要组成部分。 这不仅涉及法律合规性；还涉及法律合规性。 及时准确的 W2 还有助于与员工保持积极的关系。 您必须对全年员工工资和预扣税款进行细致记录，这一点很重要，因为这些信息将反映在 W2 表格上，并且差异可能会导致美国国税局 (IRS) 或州机构出现潜在问题。

我如何获得 W-2？

许多人发现自己不确定如何获取 W-2 表格，但实际上非常简单。 以下是有关如何保护您的 W-2 的一些实用提示：

• 联系您的雇主：您的雇主是您获取 W-2 表格的第一联系人。 如果有这样的系统，他们应该能够为您提供必要的文件或有关如何在线访问和下载文件的说明
• 登录您的在线薪资系统：如果您可以在线访问薪资系统，您可以直接从网站下载 W-2 副本，从而使流程快速且无纸化。
• 联系社会保障管理局 (SSA)：如果您丢失了 W-2 或无法从您的雇主那里获取一份，SSA 可能会为您提供一份 W-2 副本。 如果您发现自己陷入困境，这是一个有用的备份选项。
• 向 IRS 索取副本：如果您无法从雇主处收到副本，您可以通过填写 4506-T 表格向 IRS 请求免费更换。 如果其他方法不成功，这是一个不错的选择。
• 使用第三方服务：如果所有其他方法都失败，有多种第三方服务可以帮助检索 W-2 表格的副本。 这些公司通常会收取此项服务费用，因此建议您事先进行适当的研究，以确保您做出明智的决定。

2023 年 W-2 的截止日期是什么时候？

2022 纳税年度的 W-2 截止日期为 2023 年 1 月 31 日或之前。雇主必须在日历年结束时签发 W-2 表格，并且必须在 2 月的最后一天之前发出。 这是一个至关重要的截止日期，错过它可能会导致处罚。 对于雇主来说，确保所有员工及时收到 W-2 表格非常重要，这样他们才能准确、高效地准备税款。

W-2 表：工资和纳税报表包括哪些信息？

W-2 表格工资和税务报表全面概述了员工当年的财务数据。 本文件是税务申报重要信息的一站式来源。 以下是表格 W-2 中包含的详细信息列表：

• 员工姓名、地址和社会安全号码
• 雇主名称、地址和雇主识别号 (EIN)
• 总收入、工资和小费
• 联邦所得税预扣金额
• 预扣的社会保障税和医疗保险税金额
• 州、地方和/或城市预扣税
• 向国税局报告的任何其他应税收入或扣除额

如何提交 W-2 表格

下面让我们逐一介绍如何填写 W-2 表格……

AF 框

A 框用于填写员工的 SSN。 该号码是用于税务目的的重要个人身份识别信息。 B、C 和 D 框用于填写 EIN、雇主地址和控制号码。 这些详细信息提供了有关雇主的重要信息。 E 框和 F 框用于填写员工的姓名和地址，这是税务记录个人身份识别的另一个重要方面。

第 1 栏——工资、小费、其他补偿

此部分包含您员工的应税工资总额、小费和其他报酬。 它包括所有形式的需纳税的收入。

框 2 – 联邦所得税预扣税

这里列出了从雇员全年工资中扣除的联邦所得税总额。 该数字代表员工预缴的联邦税款。

方框 3 和方框 4

这些框中显示了您员工的工资总额和从其工资中预扣的社会保障税。 这表明他们的收入中有多少需要缴纳社会保障税。

框 5 – 医疗保险工资和小费

此框显示需缴纳医疗保险税的工资和小费金额。 这是一个重要的细节，因为它直接影响您员工未来的 Medicare 福利。

框 6 – 医疗保险预扣税

此部分包含从员工工资中预扣的医疗保险税总额。 与社会保障税一样，这些缴款会影响员工的医疗保险福利。

专栏 7 – 社会保障提示

如果适用，此框包含您的员工向您报告的小费总额。 为了计算社会保障缴款，这些小费算作收入。

框 8 – 分配的小费

此框记录根据报告的小费收入分配给员工的小费金额。 它有助于更​​准确地了解员工的总收入。

方框9

该框不再使用，应留空。

框 10 – 家属护理福利

此部分显示您的企业提供的家属护理福利金额。 它可以包括雇主资助的儿童保育或成人家属护理服务等。

框 11 – 不合格计划

本节包括支付给雇员的不合格递延报酬的金额。 它涵盖不属于符合税收资格的递延薪酬计划的任何付款。

盒子12

此框包含各种类型的递延薪酬和福利。 401(k) 计划 此过程可能因软件而异。

方框13

在框 13 中，有三个复选框。 雇主应标记是否适用以下任何一项：

• 法定雇员：这是指尽管赚取工资，但在缴纳 FICA（社会保障和医疗保险）税时被视为自营职业者的雇员。 美国国税局对于谁有资格成为法定雇员有具体的指导方针。
• 退休计划：如果员工在纳税年度参与了贵公司的退休计划，则应选中此框。 这可能会影响员工扣除传统 IRA 缴款的能力。
• 第三方病假工资：如果第三方（例如保险公司）向您的员工支付病假工资，则应选中此框。

框 14 – 其他

在方框 14 中，雇主可以自由报告可能不适合标准方框的任何其他税务信息。 这可能包括工会会费、雇主赞助的医疗保险或退休计划的税后缴款等项目。

15 至 20 号盒子

这些框与州税和地方税有关。 其中包括雇主的州和州税务识别号、雇员的州工资、小费等、州所得税、地点名称、当地工资、小费等以及地方所得税。 并非所有员工都会在这些框中填写条目，但在相关时，雇主应准确报告此信息。

如果您没有收到 IRS W2 表格该怎么办？

如果到 2 月底您还没有收到您的雇主（或前雇主）发送的 W-2 表格，您应该首先联系他们询问 W-2 是否以及何时邮寄。 如果是邮寄的，可能会因为地址不正确而被退回给您的雇主。 联系您的雇主后，如果您没有收到 W-2，您可以致电 800-829-1040 联系 IRS 寻求帮助。

IRS W 表格的类型

IRS 签发的 W 表格有多种类型，以下是其中一些：

如果您发现 W-2 上有错误该怎么办

如果您发现 W-2 上有错误，您应立即通知您的雇主并要求更正 W-2。 您的雇主将签发 W-2c，即更正后的 W-2。 切勿自行改动原始 W-2。

如何连接 W2

将 W-2 附在纳税申报表上的过程很简单。 具体操作方法如下：

1. 收集文件。 收集您的 W-2 以及您将附加到纳税申报表上的任何其他文件。
2. 扫描或复印。 扫描文件或复印纸质表格。
3. 创建电子文件夹。 在您的计算机上创建一个用于存储文档的文件夹。
4. 上传文件。 将扫描/复印的表格上传到电子文件夹。
5. 将文件附在申报表上。 使用您用于报税的软件将文件附加到纳税申报表中。

W2 表格提示

对于许多人来说，报税可能是一项艰巨的任务。 以下是一些确保您正确、按时提交 W-2 的提示：

• 仔细检查您的信息。 确保您的所有信息都是准确且最新的。
• 仔细检查准确性。 在发送之前仔细检查表格，以确保没有错误。
• 按时发送。 请务必在截止日期之前提交 W-2，以免产生任何滞纳金。
• 咨询税务专业人士。 如有疑问，请联系合格的税务专业人士，获取有关减税和提交 W-2 的更多建议和帮助。
• 预计纳税额。 如果您没有领取薪水或工资，您可能需要全年缴纳预估税款。

最后的话

了解 W-2 表格及其对雇员和雇主的影响至关重要。 它是报税流程的重要组成部分，在确定个人需要缴纳多少所得税方面可以发挥重要作用。 该表格还为雇主提供了有价值的信息，帮助他们跟踪全年支付的工资和税款金额。

无论您是雇员还是雇主，请确保保留准确的记录、按时归档并了解您的责任。 这样做可以帮助您避免任何潜在的问题或处罚。

为自营职业者和小企业主找到最好的税务软件也很重要，因为它可以使申报过程更容易、更高效。

1099 和 W-2 有什么区别？

1099 表格用于报告非雇员收入，例如自由职业或合同工作，而 W-2 表格用于报告工资、薪金和其他类型的雇员补偿。

雇主还必须从 W-2 表格上报告的雇员收入中预扣税款，而 1099 规则要求独立承包商负责为 1099 表格上报告的收入缴纳自己的税款。

W-4 表格和 W-2 表格有什么区别？

W-4 表格，也称为员工预扣津贴证书，由员工填写，让雇主知道从其工资中预扣多少联邦所得税。 员工可以在个人或财务状况发生变化时调整此表格。 相比之下，W-2 表格是雇主生成的年度报告，详细说明了雇员全年赚取的总收入以及从其工资中预扣的联邦税、州税和其他税款。 因此，W-4 表格用于预测纳税义务，而 W-2 表格则反映实际赚取和预扣的金额。

W-2 税表上的“Cafe 125”是什么？

W-2 税表上的“Cafe 125”指的是 IRS 代码第 125 条。 本节涉及员工为自助餐厅计划缴纳的税前缴款，其中包括健康、牙科和视力保险费等福利。 这些捐款是用税前资金缴纳的，因此无需缴纳联邦所得税预扣税、社会保障税或医疗保险税。 W-2 表格上的“Cafe 125”符号表示员工在整个纳税年度中所做的此类缴款。

什么是 W-2G 表格？

W-2G 表格，也称为某些赌博奖金，是一种用于报告从特定类型的赌博活动中赚取的收入的税表。 这些活动包括彩票、抽奖和其他满足特定支付门槛的博彩活动。 如果奖金超过一定金额（具体金额取决于赌博类型），此类奖金的付款人必须向收款人签发 W-2G 表格，并需缴纳联邦所得税。

您需要赚多少钱才能获得 W-2？

一般来说，雇主有义务向当年工资、小费或其他报酬至少 600 美元的任何雇员提供 W-2 表格。 如果雇员有任何金额的预扣税，无论其总收入是多少，该规则也适用。 然而，值得注意的是，即使您的收入低于 600 美元，您仍然有责任向 IRS 报告您的所有收入。

如果我丢失了 W-2，我该怎么办？

如果您丢失了 W-2 表格，您应该立即联系您的雇主并索取一份副本。 雇主有法律义务根据要求提供替代品。 如果您的雇主未能提供替代品，您可以联系国税局，后者可以迫使您的雇主发放新的替代品。 如果您的雇主没有及时提供替代表格，IRS 还可以为您提供替代的 W-2 表格供您使用。

W-2 必须在什么日期之前发送给员工？

IRS 规定雇主必须在纳税年度次年 1 月 31 日之前向其雇员分发 W-2 表格。 这使得员工有充足的时间在 4 月 15 日截止日期之前提交纳税申报表。 如果雇主未能遵守这一期限，他们可能会面临处罚。 因此，如果员工在 2 月初尚未收到 W-2，应直接联系雇主。

如果员工的 W-2 副本因无法送达而被退回，我该怎么办？

如果员工的 W-2 表格副本因无法送达而被退回，则雇主有责任合理尝试获取更正的邮寄地址。 然后，雇主应将 W-2 表格重新发送到新地址。 如果雇主无法获得更正的地址，他们应安全地存储无法投递的 W-2，并根据要求亲自或通过电子邮件将其提供给雇员。

雇主可以通过电子方式向雇员提供 W-2 表格吗？

是的，雇主可以通过电子方式向雇员提供 W-2 表格。 然而，雇主必须首先获得雇员的书面同意才能接收电子格式的 W-2。 这种同意可以通过电子方式给出，一旦给出，它在未来的所有年份都有效，除非员工撤销它。

一名员工可以收到多于一份 W-2 吗？

是的，如果雇员在纳税年度内为多个雇主工作，则可能会收到多份 W-2 表格。 如果雇主在原始表格上出现错误，导致需要修改并重新签发表格，他们也可能会收到更正后的 W-2 表格。 每份 W-2 表格代表由单独雇主扣缴的收入和税款。

迟交 W-2 会受到什么处罚？

迟交 W-2 表格的处罚取决于您向 IRS 提交正确信息的时间。 如果您在截止日期后 30 天内提交，每份表格的罚款为 50 美元；如果在截止日期后 31 天至 8 月 1 日之间提交，每份表格的罚款将增加到 110 美元。8 月 1 日之后或者如果您根本不提交，每张表格的罚款最高可达 270 美元。 对于故意忽视，每份表格的罚款至少为 550 美元，没有最高限额。

雇主可以收取替换 W-2 的费用吗？

是的，雇主可以就签发替换 W-2 表格收取合理的费用。 该费用通常相当于雇主在处理和生成替换表格时产生的实际成本，包括与研究、数据检索和文件准备相关的费用。 然而，值得注意的是，许多雇主免费提供这项服务，作为对雇员的礼貌。

图片：Envato Elements