什么是 W2 表格工资和税收报表？ 雇主和雇员需要知道什么

已发表: 2023-01-12

您是对 W2 表格的工资和税收报表感到好奇的员工，还是想知道是否需要提供这些报表的雇主？ 当涉及到 W2 表格时，雇主和雇员必须了解他们的责任。 在本文中，我们将介绍您需要了解的所有内容。 让我们开始吧！

目录

什么是 W2 表格？

W2 表格是美国国税局 (IRS) 的税表，用于报告支付给员工的工资、薪金和其他补偿。 雇主必须向雇员提供一份完整的 W2 表格的副本，以便他们报税。 雇主还需要向 IRS 和任何适用的州税务机构提交表格副本。

谁会收到 W-2 表格——工资和税收报表？

W2 表格，也称为工资和税收报表，会发送给当年为雇主工作的雇员。 该表格由雇主在纳税年度末签发，其中包括有关预扣税款和收到的任何补偿的信息。

所有员工都必须收到此表格的副本才能报税。 雇主需要将此表格的副本提交给美国国税局和适用的州税务机构。

w2表格

您作为雇主的责任

作为雇主，法律要求您在纳税年度结束时向员工提供 W2 表格。 此表格需要准确填写并按时提交，以避免受到 IRS 或州机构的任何处罚。

重要的是，您要准确记录员工工资和全年扣缴的税款，因为这些信息将反映在 W2 表格中。

我怎样才能得到我的 W-2？

很多人不知道如何获得 W-2 表格，但其实很简单。 以下是有关如何获得 W-2 的一些提示：

  1. 联系您的雇主：您的雇主应该能够为您提供必要的文件或有关如何访问和下载文件的说明。
  2. 登录您的在线薪资系统：如果您可以在线访问您的薪资系统，那么您可以直接从网站下载一份 W-2。
  3. 联系社会保障局 (SSA)：如果您丢失了 W-2 或无法从您的雇主处获得，SSA 可能会为您提供一份 W-2 副本。
  4. 向 IRS 索取副本：如果您无法从雇主那里收到一份副本，则可以通过提交 4506-T 表格向 IRS 申请免费更换。
  5. 使用第三方服务：如果所有其他方法都失败，有各种第三方服务可以帮助检索您的 W-2 表格的副本。 这些公司通常会为此服务收取费用，因此请务必事先进行适当的研究。

W-2 何时在 2023 年到期？

2022 纳税年度的 W-2 表格应在 2023 年 1 月 31 日或之前到期。雇主必须在日历年末签发 W-2 表格，并且必须在 2 月的最后一天之前寄出。 雇主必须确保所有员工及时收到他们的 W-2，以便为他们的税收做准备。

表格 W-2：工资和税收报表包括哪些信息？

W-2 表格工资和税收报表提供了员工当年财务数据的全面概览。 以下是表格 W-2 中包含的详细信息列表：

  • 员工姓名、地址和社会安全号码
  • 雇主的姓名、地址和雇主识别号码 (EIN)
  • 总收入、工资和小费
  • 预扣的联邦所得税金额
  • 预扣的社会保障和医疗保险税额
  • 预扣州、地方和/或城市税
  • 向美国国税局报告的任何其他应税收入或扣除额

如何提交表格 W-2

让我们在下面逐个框地了解如何填写表格 W-2……

自动对焦框

方框 A 用于填写员工的 SSN。 B、C 和 D 框用于填写 EIN、雇主地址和控制号。 方框 E 和 F 用于填写员工的姓名和地址。

专栏 1 – 工资、小费、其他补偿

您雇员的总应税工资、小费和其他报酬。

方框 2 – 联邦所得税预扣

全年从雇员工资中扣除的联邦所得税总额。

方框 3 和 4

您雇员的工资总额和从他们的工资中预扣的社会保障税显示在这些框中。

专栏 5 – Medicare 工资和小费

这是需要缴纳医疗保险税的工资和小费数额。

方框 6 – 医疗保险税预扣

从员工的薪水中预扣的 Medicare 税款总额。

专栏 7——社保小贴士

如果适用，这是您的员工向您报告的小费总数。

方框 8 – 分配的小费

这是根据报告的小费收入分配给您的员工的小费数额。

方框 9

此框不再使用，应留空。

方框 10 – 受抚养人福利

这是您的企业提供的受抚养人护理福利金额。

方框 11 – 不合格计划

这是支付给员工的不合格递延补偿金额。

方框12

401(k) 计划属于此框中报告的补偿类型。 IRS W2 说明提供了本节中使用的代码的详细信息。

专栏 13

在这里，您可以说明该雇员是否为法定雇员，即为您工作但不是传统意义上的雇员的人。 此框还包含一个复选框，您可以在其中指明员工是否收到第三方病假工资。

第 14 栏 – 其他

此框用于填写其他信息，例如工会会费、员工支付的健康保险费和其他扣除额。

方框 15 至 20

这些方框中列出了州税和地方税，包括从雇员工资中预扣的金额和应缴纳这些税款的金额。

如果您没有收到 IRS W2 表格怎么办？

如果您还没有收到当前纳税年度的 IRS 表格 W-2，您可以采取几个步骤来找到它。 首先，联系您的雇主并询问表格何时寄出。

如有必要，您也可以直接联系美国国税局。 如果您找不到您的表格，需要帮助填写，或者不确定如何报税，您可以随时咨询税务专业人士。

IRS W 表格的类型

美国国税局签发了多种类型的 W 表格。 让我们来看看它们……

表格 W-2：工资和税收报表

雇主必须在每年 1 月底之前向其雇员发放的表格。 它详细说明了雇员的工资、薪水以及雇主收取的任何扣除额。

W4 表格：员工预扣津贴证明

此表格用于确定应从每位员工的薪水中预扣多少联邦所得税。

W9 表格：请求纳税人识别号 (TIN) 和证明

此表格用于向个人、公司或其他实体申请纳税人识别号 (TIN)。

W2G 表格：某些赌博奖金

W2G 在某些赌博奖金的价值超过 600 美元时发布，用于报告赌博活动（例如彩票和抽奖）的任何支出。

如果您在 W-2 上发现错误该怎么办

如果您发现 W-2 有误，请尽快联系您的雇主。 如果任何信息不准确，您的雇主可能需要发出更正的表格。 在某些情况下，可以快速轻松地进行校正。

如果错误更复杂，您的雇主可能需要向美国国税局提交修改后的申报表。 虽然您在与税务专业人士交谈时很可能不会获得免费的税务建议，但如果错误是重大错误，这可能是值得的。

如何连接您的 W2

将 W-2 附在纳税申报单上是一个简单的过程。 下面是如何做到这一点：

  1. 收集文件。 收集您的 W-2 和您将附加到您的纳税申报表的任何其他文件。
  2. 扫描或复印。 如果文件是纸质表格，请扫描或复印。
  3. 创建一个电子文件夹。 在您的计算机上创建一个文件夹，您将在其中存储文档。
  4. 上传文件。 将扫描/影印的表格上传到电子文件夹。
  5. 将文件附在退货单上。 使用您用来报税的软件将文件附加到申报表中。

W2 表格提示

报税对许多人来说可能是一项艰巨的任务。 以下是确保您正确、按时提交 W-2 的一些提示：

  • 仔细检查您的信息。 确保您的所有信息准确且最新。
  • 仔细检查准确性。 在发送之前仔细检查表格以确保没有错误。
  • 准时送来。 确保在截止日期之前提交您的 W-2，这样您就不会产生任何滞纳金。
  • 咨询税务专业人士。 如有疑问，请联系合格的税务专业人士，以获得有关减税和提交 W-2 的更多建议和帮助。
  • 估计纳税额。 如果您没有领取薪水或工资，您可能需要全年缴纳预估税款。

最后的话

W2 表格工资和税收报表是雇主和雇员的重要文件。 雇主有责任确保每年为所有雇员准确填写这些表格。

为个体经营者和小企业主寻找最好的税务软件也很重要，因为它可以使申报过程更轻松、更高效。

1099 和 W-2 有什么区别？

1099 表格用于报告非雇员收入，例如自由职业者或承包工作，而 W-2 表格用于报告工资、薪金和其他类型的雇员补偿。

雇主还需要从 W-2 表格上报告的雇员收入中预扣税款，而 1099 规则要求独立承包商负责为 1099 表格上报告的收入缴纳自己的税款。

W-4 表格和 W-2 表格有什么区别？

雇主使用 W-4 表格来确定他们应该从雇员的薪水中预扣多少税款，而 W-2 表格则报告年底实际预扣的工资和预扣税款。 两种表格都提交给美国国税局，但只有雇主填写并提交 W-4 表格。 员工填写并提交 W-2 表格。

W-2 税表上的“Cafe 125”是什么？

Cafe 125 是指雇主为雇员的健康、牙科和视力保险费提供的捐款。 这些捐款不受联邦所得税预扣税、社会保障税或医疗保险税的约束，并在表格的这一部分中报告。

什么是 W-2G 表格？

W-2G 表格是用于报告某些赌博奖金的税务表格。 它报告了收款人的姓名、地址、社会安全号码和当年的奖金数额。 如果赌博奖金需要缴纳联邦所得税预扣税，则任何赌博奖金的付款人都必须填写该表格。

您需要赚多少钱才能获得 W-2？

一般来说，雇主需要向年内总工资为 600 美元或以上的雇员签发 W-2 表格。 这包括在 1099 表上报告的工资、小费和其他报酬的任意组合。

如果我丢失了 W-2 怎么办？

如果您丢失了 W-2 表格，您应该联系您的雇主或收入支付人以获取新的副本。 如果您提出要求，雇主或付款人必须依法为您提供一份新的 W-2 表格。 如果他们不提供，请联系 IRS 寻求帮助以获取副本。

必须在什么日期之前将 W-2 发送给员工？

雇主必须在 1 月 31 日之前向员工发送 W-2 表格。如果未在最后期限前完成，雇主可能会受到处罚。 如果员工在指定日期之前未收到 W-2，则应直接联系雇主。

如果员工的 W-2 副本因无法送达而被退回，我该怎么办？

如果员工的 W-2 副本因无法送达而被退回，雇主应尽合理努力从员工那里获得更正地址并重新邮寄表格。 如果雇主无法获得更正的地址，则他们必须应要求亲自或通过电子邮件向雇员提供表格。

雇主能否以电子方式向雇员提供 W-2？

是的，如果雇员书面同意，雇主可以通过电子方式向雇员提供 W-2。 书面同意必须描述要披露的信息的类型和范围，并且必须由员工在收到电子 W-2 表格之前签署。

一名员工可以收到多个 W-2 吗？

是的，如果雇员在一个日历年内为多个雇主工作，或者如果雇主未能及时发布表格并且必须发布更正版本，则该雇员可以收到多个 W-2。

迟交 W-2 的处罚是什么？

如果未在本应提交的 30 天内更正提交错误，则延迟提交 W-2 的罚款为每次 50 美元。 如果故障在 8 月 1 日之前没有得到纠正，罚款将增加到每次退货 110 美元。 在 8 月 1 日之后或没有备案的情况下，它会上涨到 270 美元。 对于故意忽视，每次退货最高可达 550 美元。

雇主可以收取更换 W-2 的费用吗？

是的，雇主可以收取更换 W-2 的费用。 费用必须合理，通常不能超过制作表格的成本。 雇主应考虑与研究和制作填写表格所需信息相关的任何费用。

图片：Envato 元素