什麼是 1040 表格？ 如何歸檔和不同類型
已發表: 2023-07-27您是一位有抱負的企業家或企業主，希望提高納稅水平嗎？ 好消息：美國國稅局 (IRS) 使用 1040 表格使提交年度所得稅申報表變得比以往更容易。
雖然一開始看起來有點複雜，但一旦您了解其中的內容以及如何相應地提交，該表格實際上就非常簡單。
在本文中，我們將探討有關 1040 表格的所有信息，以便您可以有效地填寫該表格，最大限度地提高您的稅收優惠並獲得報酬！
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什麼是 1040 表格？
1040 表格是個人、合夥企業、遺產和信託公司用來向美國國稅局 (IRS) 報告其收入、收益、損失、扣除額、抵免額和其他稅務相關信息的所得稅申報表。
該表格用於申報上一年的稅款，必須在每年 4 月 15 日之前提交。
1040 表格為納稅人提供了其財務狀況的全面概覽，並允許他們計算任何估計的納稅額。
除 1040 表格外，納稅人可能還需要提交其他表格，例如 IRA 和其他稅收優惠賬戶的 5329 表格或 8959 表格，以確定除常規 Medicare 稅之外支付或預扣的任何額外 Medicare 稅。
Dancing Wonders 製作的關於 IRS 1040 表格變更的富有洞察力的視頻是對本文的極好補充。 讀完後一定要檢查一下！
IRS 1040 納稅表的用途是什麼？
您是否想知道如何報稅以及 IRS 1040 納稅表的用途是什麼？ 讓我們看一下 1040 表格的四個用途。
- 提交聯邦所得稅申報表。 IRS 表格 1040 是每年用於提交聯邦所得稅申報表的主要表格。 此表格可讓您計算該財政年度的應稅收入總額。
- 確定所欠稅款。 為了幫助您確定您要繳納的稅款，IRS 表格 1040 包含一份詳細的表格，允許您報告您的所有收入來源、學生貸款利息扣除等扣除額以及稅收抵免。
- 確定稅收優惠。 除了計算您所欠的稅款外，1040 表格還可以讓您確定您可能有資格獲得的任何潛在稅收抵免或扣除，例如醫療保險稅。 從長遠來看，這有助於減少您的納稅義務並節省您的錢。
- 安排付款。 如果您當年欠稅，您可以使用 1040 表格來安排您的付款。 付款可以通過 IRS 網站以電子方式提交，也可以通過郵件提交。
誰填寫 IRS 1040 表格？
雖然許多納稅人熟悉 1040 表格以及如何提交，但您可能想知道到底是誰填寫了 IRS 1040 表格。 接下來，我們將了解可能使用 1040 表格的四種不同納稅人。
- 個人。 個人，包括單獨報稅的單身申報者和已婚夫婦，通常每年使用 1040 表格提交納稅申報表。 該表格為他們提供了一種報告所有收入和稅收減免併計算所欠稅款的方法。
- 夥伴關係。 LLC（有限責任公司）和 S 公司等合夥企業通常為其每個業務合作夥伴提交一份 1040 表格。 這有助於確保各方遵守稅務法規並準確報告其收入和扣除額。
- 遺產和信託。 基金會、慈善機構和家庭信託等遺產和信託機構必須使用 1040 表格提交年度納稅申報表。 這有助於他們報告遺產或信託所賺取的收入，以及任何可能適用的稅收抵免或扣除。
- 非營利組織。 非營利組織，包括慈善機構、教堂和非營利團體，每年也可能需要提交 1040 表格。 通過這樣做，他們可以報告自己的總收入和慈善扣除額，這有助於確保他們遵守稅務法規。
如何提交 1040 納稅表
對於許多試圖報稅的人來說，報稅表往往是乏味且令人困惑的。 讓我們來談談如何正確提交 1040 納稅表。
在此下載稅表 1040。
第 1 步：備案狀態
在“申報狀態”部分，您將檢查適合您稅務目的的申報狀態。 您的選擇包括單身、已婚聯合報稅、已婚單獨報稅 (MFS)、戶主 (HOH) 或合格的未亡配偶 (QSS)。
您的基本信息，例如您的法定全名和配偶的全名、地址和社會安全號碼，也應包含在此處。
第二步：數字資產
來自加密貨幣和其他數字資產（例如穩定幣和不可替代代幣（NFT））的收益應在本節中報告。
第 3 步：標準扣除額
對於標準扣除額，如果您的配偶在不同的申報表上進行逐項列出，或者如果您是雙重身份的外國人，您將說明某人是否可以將您列為受撫養人，將您的配偶視為受撫養人。
第四步：家屬
家屬將列在這裡。 其中應包括符合資格的父母、兄弟姐妹、子女或繼子女。
誰以及誰沒有資格獲得稅收抵免，例如兒童稅收抵免或其他受撫養人的稅收抵免，將在本節中進行檢查。
第5步：收入（包括淨投資所得稅）
您今年的所有收入以及您要求的任何調整都應列在此處。 這稱為您的調整後總收入 (AGI)。 不要忘記附上您的 W2 表格。 作為企業主，盡可能了解如何向自己付款以及所有稅務後果，這一點非常重要。
第 6 步：稅收和抵免
接下來，您將列出您想要申請的任何積分或逐項扣除額。 這樣做可能會增加您的所得稅申報表的數量。
第7步：付款
在付款中，您將列出所有稅表中預扣的聯邦所得稅總額、上一年納稅申報表中仍欠的任何金額、大多數中低收入人群的抵免額以及其他可退還的抵免額。
第8步：退款
這是整個1040表格中最好的部分。 您的退款是在這裡計算的！ 您還將在此部分中提供您的銀行信息，以便您的退款可以直接存入您的帳戶。
第 9 步：您欠的金額
在某些情況下，這些數字對您不利，您將欠稅款。
第 10 步：第三方指定人員
如果您希望第三方（例如財務顧問或會計師）查看您的納稅申報表，您可以在提供的空白處包含他們的信息。
第11步：簽名
不要忘記簽署您的報稅表！ 這樣做可能會導致退款延遲。
下表簡要列出了正確填寫 1040 納稅表所涉及的步驟：
| 步驟數 | 部分 | 描述 |
|---|---|---|
| 步驟1 | 備案狀態 | 選擇您適當的報稅身份（單身、已婚共同報稅、已婚單獨報稅、戶主或符合資格的未亡配偶）。 包括姓名和社會安全號碼等基本信息。 |
| 第2步 | 數字資產 | 報告加密貨幣和其他數字資產（例如穩定幣和 NFT）的收益。 |
| 步驟3 | 標準扣除額 | 說明您有資格享受標準扣除額以及您是否可以申報為受撫養人。 |
| 步驟4 | 家屬 | 列出符合資格的家屬（父母、兄弟姐妹、子女、繼子女）並檢查稅收抵免資格。 |
| 步驟5 | 收入（包括淨投資所得稅） | 報告所有收入和調整（調整後總收入 - AGI）。 附上 W2 表格。 |
| 步驟6 | 稅收和抵免 | 列出您想要申請的任何稅收抵免或逐項扣除。 |
| 步驟7 | 付款方式 | 報告預扣的聯邦所得稅、上一年所欠金額以及可退還的抵免額。 |
| 步驟8 | 退款 | 計算您的退稅並提供直接存款的銀行信息。 |
| 步驟9 | 您所欠金額 | 如果適用，計算並報告您所欠稅款的金額。 |
| 步驟10 | 第三方指定人員 | 如果需要，請提供供第三方審核您的納稅申報表的信息。 |
| 第11步 | 簽名 | 在您的報稅表上簽名以避免處理延遲。 |
請注意，雖然此表概述了提交 1040 納稅表所涉及的步驟，但在準備納稅申報表時，有必要查閱官方 IRS 說明和指南，因為稅法和法規可能會隨著時間的推移而發生變化。
1040 表格變體：幫助您選擇最適合您企業的稅表
作為企業主報稅時，有許多不同的納稅表格可供選擇。 選擇正確的產品可能會令人困惑，但我們隨時為您提供幫助。
1040-ES
1040-ES 表格應用作自營職業者、從事自由職業的個人以及從正常工作以外的來源獲得收入的人的收入證明。
謹慎的做法是研究適合個體經營者的最佳稅務軟件，以確保正確完成。 請務必了解如何申報自營職業稅，因為規則可能很棘手。
1040-NR-EZ
擁有利息、股息或特許權使用費收入的非居民應使用 1040-NR-EZ 稅表。
1040-C
如果您是獨資經營者，您需要在 1040-C 表格上報告您的收益或損失。
1040-PR
需要報告收入的波多黎各公民和個人納稅人可以使用 1040-PR/Schedule L 表格。
1040-不銹鋼
作為美國居民並有波多黎各收入的納稅人將使用 1040-SS/附表 B 表格來報告其稅款。
1040-ES NR
1040-ES NR 是標準 1040-ES 表格的變體，可供非居民個人使用。
1040V
1040-V 表格作為一份聲明，當您欠 IRS 錢時，您可以將其與付款一起發送。
1040 – SR
對於老年人和退休人員，1040-SR 表格是一個不錯的選擇。 該表格是專門為老年人更輕鬆地提交個人所得稅申報表而設計的。
1040 – NR
作為非居民，1040-NR 表格可能是您的最佳選擇。 此表格看起來與標準 1040 類似，但適用於不住在美國的個人。
1040-X
如果您需要對 1040 稅表進行任何更改，1040-X 是一個絕佳的選擇。
1040 表格提示
正確填寫納稅表格始終很重要。 這裡有三個技巧可以幫助您做到正確。
- 家庭就業稅：如果您僱用了保姆、管家、園丁等家庭僱員，則必須遵守家庭就業稅要求。 這些稅通常包括您需要從員工工資中預扣的社會保障稅和醫療保險稅（FICA 稅）以及您作為雇主的繳款。 未能正確處理這些稅款可能會導致處罰和法律問題。
- 保存記錄：全年維護準確且有組織的記錄對於順利進行稅務準備至關重要。 這包括您的收入、支出、扣除額和抵免額的文件。 各種費用的收據，例如教育費用（如果您是教師）、家屬護理費用和慈善捐款，在申請扣除和抵免時很有價值。 此外，保留已提交的納稅申報表（成績單）副本可用於多種目的，例如驗證您的政府福利或貸款的申報狀態。
- 按時提交：提交聯邦所得稅申報表的截止日期通常是 4 月 15 日（對於大多數個人而言）。 未能按時提交可能會導致罰款和任何未繳稅款的利息。 如果您無法在截止日期前提交納稅申報表，您應該考慮申請延期，這將為您提供更多時間來提交最終納稅申報表。 但是，請記住，延期提交文件並不意味著延期繳納稅款，因此任何所欠稅款仍應在原定截止日期前繳納。
請記住，勤勉、積極主動地履行納稅義務可以幫助您避免不必要的複雜情況，並有可能為您省錢。 如果您的財務狀況復雜或對納稅申報表的任何方面不確定，請考慮向合格的稅務專業人士尋求建議。 他們可以指導您完成整個流程，並確保您遵守所有稅務法規。
底線
1040 表格可能令人生畏，但事實並非如此！ 有了正確的知識和準備，您就可以確保正確提交稅款。
全年保持良好記錄、繳納任何所需的家庭就業稅以及按時申報都是避免美國國稅局罰款或費用的重要因素。
利用這些 1040 表格變體之一也將有助於確保您從納稅申報表中獲得最大收益。
如果您需要幫助填寫 1040 表格或其他表格（例如 w4 表格或 w9 表格），您可以訪問州稅務網站或 IRS.gov 獲取免費稅務建議。
1040 和 W-2 一樣嗎？
不，1040 表和 W-2 表不同。 個人使用 1040 表格提交上一年的所得稅。
它向美國國稅局報告收入、扣除額和其他稅務相關信息。 另一方面，雇主使用 W-2 表格報告僱員的工資和預扣稅。
它還提供有關全年社會保障和醫療保險付款的信息。
2022年的1040有貨嗎？
是的，2022 1040 表格已發布並可在 IRS 網站上下載。
使用新表格報稅的截止日期可能是 2023 年 4 月 15 日。納稅人熟悉 1040 表格的更新規則和規定非常重要，因為它們可能與往年有所不同。
納稅人還應審查自 2022 年 1 月開始今年申報季以來可能進行的任何更新或更改。
我應該使用哪種 1040 表格時間表？
您應使用的 1040 表格時間表類型取決於您嘗試報告的信息。
一般來說，大多數納稅人需要使用附表 1 獲取額外收入和扣除額，使用附表 2 獲取某些稅收抵免，使用附表 3 獲取某些不可退還的抵免額。
您可能還需要根據您的具體情況使用其他附表，例如您是否與配偶聯合報稅或有自營職業收入。
最好諮詢合格的稅務專業人士或查看 IRS 網站上的說明，以確定哪些時間表適合您。
1099和1040有什麼區別？
1099 和 1040 表格之間的區別在於，1099 表格是無需預扣稅款的收入信息申報表。
這包括利息、股息、資本收益和租金收入等收入。 1040 表格是納稅人每年必須向 IRS 提交的官方納稅申報表，用於報告應稅收入併計算應繳稅款。
1099 表格提供完成納稅申報表所需的信息，而 1040 表格用於提交實際應繳稅款。 了解稅務術語以及 1040 和 1099 規則是有益的。
圖片：Envato Elements