在閱讀本文之前不要做你的營業稅

所以，你已經開始做小生意了。 這真是個好消息！ 然而，隨著稅收季節的到來，是時候了解稅收將如何影響您的新事業了。

如果這聽起來像您，您會想在 :15 中與 Barbara Weltman 一起觀看 SBT 的這一集，Barbara Weltman 是 Big Ideas for Small Businesses, Inc. 的律師和創始人，也是 JK Lasser 的《小企業稅》一書的作者。 在這次深入採訪中，她給了我們一些商業建議，讓我們的營業稅不那麼令人生畏。

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報稅流程從一開始有什麼不同？

Shawn Hessinger：剛起步的小企業主需要了解哪些與經營小企業時納稅不同的稅收？

Barbara Weltman：嗯，稅收只是做生意的一部分，你必須處理不同種類的稅收。 你有所得稅。 你有就業稅。 如果您是個體經營者，您將支付個體經營稅。 有消費稅。 有各種處罰。 因此，您必須了解所有這些不同方面。

小企業主需要了解聯邦、州和地方各級關於他們的稅務申報的情況。 從本質上講，肯定有很多您必須了解的活動部件。 我認為需要了解的重要一點是，大多數小企業使用註冊會計師或其他稅務專業人士，也許只是為了準備退貨或支付工資。 但對小企業主來說重要的是知道他們必須了解稅收的全部內容，因為它會影響商業決策。

作為企業主如何首次報稅

Shawn Hessinger：企業主如何第一次報稅？ 你談到了獲得註冊會計師。 我的意思是，也許這是第一步。 但是你如何進行這個過程呢？ 比方說，提交個人所得稅有什麼不同？

Barbara Weltman：第一步是做好賬簿和記錄。 作為小企業主，您必須為您的個人財務這樣做。 對於企業，稅法要求您保留良好的賬簿和記錄。 擁有這些好賬簿和記錄可以讓您納稅。 添加您可以使用該軟件自己完成。

我當然不建議再進行紙質申報。 數學錯誤和錯失機會的機會太多。 至少對於軟件來說，它會提示你做你需要做的事情。 或者您可以求助於稅務專業人士——稅務專業人士有多種類型——註冊會計師不是唯一的選擇。

如果您不認識稅務專業人士，請轉介。 詢問他們使用誰的其他本地企業主，並獲得專家的良好推薦。

一些專家是註冊代理人，從某種意義上說，他們獲得了美國國稅局的許可。 他們獲得了該認證。 他們有繼續教育的要求。 因此，他們應該對自己的工作瞭如指掌。

有註冊會計師，但也有可以擔任註冊代理人的普通會計師。 有類似 H&R Block 的店面可以處理這些事情。 有一個 IRS 網站，您可以在其中找到稅務專業人士並查看他們的證明，您還可以按郵政編碼進行搜索。

小企業主使用哪些稅表進行納稅申報？

Shawn Hessinger：小企業主使用什麼表格來提交納稅申報表？ 顯然，不同類型的納稅申報表需要不同類型的稅表，這取決於您的業務設置方式。 但是你首先使用什麼稅表呢？

Barbara Weltman：這取決於您的業務是如何建立的。 因此，例如，如果您是獨資經營者，並且您沒有採取任何法律步驟來組建任何其他公司，或者您是一個成員有限責任公司（一個成員只是有限責任公司的一個所有者）。 如果您是一個成員有限責任公司，您將被視為獨資經營者。

對於 LLC 稅，您將在個人所得稅申報表中提交附表 C。 因此，附表 C 將用於報告您的所有業務收入和支出，並與您的 1040 表格（您的個人所得稅申報表）一起使用。

如果您屬於該類別，則沒有單獨的備案 - 獨立承包商，同樣的事情。 一個成員有限責任公司可以選擇像公司一樣對待和納稅，比方說像 S 公司一樣——你有這個選擇。 因此，如果您是一家擁有兩名或更多成員的有限責任公司，那麼您就是合夥企業，需要提交 1065 表格。

現在，這意味著實體、合夥企業、有限責任公司擁有您，無需納稅。 它所做的是在稅表上報告其收入和支出。 然後它會發給你附表 K-1 的所有者，它報告了你在所有這些中的份額，你在業務收入或損失中的份額，你在某些單獨傳遞給你的項目中的份額——比如——如果合夥企業變成慈善機構單獨傳遞給您的貢獻，但這是您的份額。 因此，如果您是 50% 的所有者，您將獲得合作夥伴報告的 50%。

下一種業務是 S Corporation——您只是沒有合併。 但出於稅收目的，您是一個傳遞實體，更像是合夥企業而不是公司，這意味著 S 公司提交 1120S 表格。 然後由附表 K-1 告訴股東您在個人回報中報告的業務收入和支出部分。

所以，S 公司，在大多數情況下，有一些例外情況我們不會討論，但大多數時候 S 公司從不納稅。 你是在你的個人回報上這樣做的，每個所有者都是單獨做的。

假設您有一個 S Corporation，有兩個所有者。 您將提交 1120S，每個所有者將獲得其中的 50%。 所有者可能處於不同的稅級，因此所有者可能對利潤支付不同的稅率。 然後，當然，最後一個實體是 C Corporation 或普通公司，它是自己的納稅實體。 它提交了 1120 表格； 它支付自己的稅款，自己的預估稅款，而作為股東，如果你為公司工作，你要么得到薪水，要么公司向你支付股息。 您報告分發給您的內容。

Shawn Hessinger：我認為很多剛起步的小企業，尤其是個體企業家，他們可能會選擇 LLC 路線。 您能告訴我們一些關於有限責任公司和個人稅收之間的區別嗎？

Barbara Weltman：從稅收的角度來看，這取決於您是否只有一名成員、一名所有者或兩名或更多。 所以，如果你只有一個所有者，你就和沒有採取任何法律行動一樣。 現在，法律訴訟很好，因為它為您提供了所需的個人責任保護。 但從稅收的角度來看，這確實沒有任何區別。

但是，如果您在有限責任公司中有兩個或更多所有者，那麼您更像是合夥企業。 您將在稅收方面被視為合夥企業。 LLC 可能是當今最受歡迎的實體類型，因為它為您提供個人責任保護。 但從稅收的角度來看，它與其他選擇並沒有太大的不同。

Shawn Hessinger：你提到了一點； 這個有限責任公司，很可能被視為其他東西，比如 S Corporation。 這是否會對您的納稅方式產生任何重大變化？

Barbara Weltman：這主要是這樣做的驅動因素。 如果您選擇被視為公司，那麼您選擇 S Corporation 身份。 它使您能夠領取薪水並對其進行預扣，涵蓋您必須支付的稅款，不僅包括您獲得的薪水，還包括您在企業利潤中所佔的份額。

對於許多業主來說，它消除了單獨繳納預估稅的需要，我認為這對剛起步的業主來說是一個挑戰。 因為對於很多人來說，這是一個新概念。 我喜歡認為這些人中的大多數都是他們的 W-2 員工。 所以，他們總是有預扣處理他們的納稅義務。 但現在你要承擔起賭注的重任。

Shawn Hessinger：有限責任公司是否只按季度繳納稅款？

Barbara Weltman：記住有限責任公司、合夥企業和 SE 公司。 他們不是納稅人。 它們是傳遞實體。 一切都傳遞給所有者。 納稅的負擔落在業主身上。 他們必須繳納預估稅，每年發生四次。 它被稱為季度，但它並沒有平均分為季度。

作為直通實體的好處之一是您可能有資格獲得這種稱為合格業務收入扣除的扣除。 從本質上講，您的利潤的 20% 是您納稅申報表中的個人扣除額。 這取決於您的業務收入。 這不是商業扣除。 這是個人扣除，但不會花費您任何費用。 你得到它是因為你有資格，這是一個非常好的註銷。

要了解哪些業務費用不可扣除，您可以轉到以下內容：16 2022 納稅年度不可扣除的費用。

Barbara Weltman：我想談的另一件事是稅收抵免越來越多，而稅收抵免是對你的稅收的一美元對一美元的減免。

如果您考慮減稅，則減免的價值僅與您所處的稅級相同。假設您處於 22% 的稅級； 千美元的扣除可以為您節省 220 美元的稅款。 但是 1,000 美元的信用可以為您節省 1,000 美元的稅款。

我們希望您喜歡我們對 Barbara Weltman 的採訪。 如果您想了解有關可以申請的稅收抵免和稅收減免機會的更多信息，請查看以下文章：2022 納稅年度前 25 項小企業稅收減免和企業稅收抵免指南（2022 納稅年度）。

此外，要了解 2022 年和 2023 年的聯邦所得稅減免有何變化，您可以在 Small Business Trends 的本指南中找到。

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