您的小型企業是否有資格獲得每位員工價值高達 26,000 美元的員工保留信貸？
已發表: 2022-11-19您的業務是否受到 COVID-19 大流行的影響？ 如果是這樣，美國政府已經通過了幾項法案來幫助像您這樣的企業。
如果您從未聽說過員工保留稅收抵免 (ERTC)，這是您的企業根據年度總收入、員工福利和其他標準獲得可退還抵免的一種方式。 在本文中，我們將討論您在提出索賠時需要了解的內容。 讓我們開始吧！
什麼是ERTC？
員工保留稅收抵免 (ERTC) 是一項可退還的稅收抵免，通過 CARES 法案引入，旨在幫助那些在 COVID-19 大流行期間能夠留住全職員工的企業。
如果符合條件的雇主經營的是中小型企業，則他們可以申請稅收抵免。 抵免額基於支付給員工的合格工資和醫療保健。
- 閱讀更多：什麼是研發稅收抵免
2020 年 CARES 法案：
當 CARES 法案通過時，這意味著符合條件的企業可以獲得相當於每位員工支付的合格工資的 50% 的抵免額。 這將允許企業根據 2020 年 3 月 13 日至 12 月 31 日期間支付的工資為每位員工每年申請最多 10,000 美元。
2021 年綜合撥款法：
《2021 年綜合撥款法》使符合條件的雇主可以就支付給僱員的合格工資申請 70% 的抵免。 ERTC 信貸的合格工資也提高到每位員工每季度 10,000 美元。
美國救援計劃法案 - 2021
《美國救援計劃法案》通過後，將每位員工每季度的最高信貸額度保持在 7,000 美元。 雇主可以在 2021 年前三個季度為每位員工申請此項抵免。一個重大變化是，初創企業可能在 2021 年第三和第四季度獲得 50,000 美元的抵免。
什麼是 ERTC 資格？
ERTC 可以為企業提供很大幫助，但企業必須滿足某些資格才能獲得資格。 讓我們來看看它們是什麼……
公司資質
符合條件的雇主是指擁有 500 名或更少全職員工、因 COVID-19 被迫暫停或減少運營或總收入大幅下降的企業。 2020 年 2 月 15 日之後開始的複蘇型初創企業也可能符合其總收入的條件。
員工資質
符合條件的員工必須在 2020 年或 2021 年期間的任何時間受僱於符合條件的雇主。該抵免額適用於 2020 年 3 月 12 日之後和 2022 年 1 月 1 日之前支付給員工的合格工資和醫療保健福利。為了獲得醫療保健福利的抵免，雇主必須為其僱員支付醫療保險費。
公司規模
您的企業規模將決定您是否有資格獲得 ERTC。 要獲得資格，您的企業必須擁有 500 名或更少的全職等效員工。 這意味著如果你有兼職員工，你需要做一些數學計算來計算出你的全職員工人數。
支付的合格工資
如上所述，合格工資是指在 2020 年 3 月 12 日之後和 2022 年 1 月 1 日之前支付的員工工資。合格雇主支付的合格工資總額上限為每位員工每季度 10,000 美元。 這意味著雇主每季度每名員工最多可獲得 7,000 美元的抵免額。
如何計算您的信用
要計算您的信用，您需要計算出您的全職等效員工和您的合格工資。 獲得這些數字後，您可以使用以下公式：
全職等效員工 x 每位員工支付的合格工資 x 信用百分比 = 最大信用額度
- 閱讀更多：數百萬美元可用於小企業補助、循環貸款和稅收抵免
僱員保留稅收抵免是否應納稅？
好消息是 ERTC 無需納稅。 這意味著您無需為信貸支付任何稅款，並且可以用它來抵消您的工資稅。 對於努力維持生計的企業來說，這可能是一個巨大的幫助。
如何申請 ERTC
如果您認為您的企業有資格獲得 ERTC，請按照以下步驟操作：
- 檢查資格。 在申請之前，請確保您的企業和員工符合美國國稅局網站上列出的要求。 恢復初創企業每個日曆季度的最高信用額度為 50,000 美元。
- 收集必要的文件。 這包括您最近的納稅申報表、W-2 表格和工資單。
- 計算你的信用。 使用上面的公式計算出您有資格獲得多少信用額度。 確保跟踪您的全職同等僱員和支付的合格工資。
- 申請信貸。 您可以通過向 IRS 提交 7200 表格來申請 ERTC 以接收這些預付款。
- 收到你的信用。 提交申報表後，您將收到可退還的工資稅抵免額形式的抵免額。
- 閱讀更多：小型企業 PPP 貸款常見問題解答
不要錯過保留稅收抵免 ERTC 截止日期！
如果您的業務運營受到 COVID-19 的影響，您可能有資格獲得員工保留稅收抵免。 對於 2020 年支付的所有合格工資，申請 ERTC 的截止日期為 2024 年 4 月 15 日，而對於 2021 年支付的所有合格工資，申請 ERTC 的截止日期為 2025 年 4 月 15 日。
PPP 和 ERTC 互斥嗎？
不，薪資保護計劃或 PPP 貸款和員工保留稅收抵免是兩個獨立的計劃，企業可以同時申請。 但是，同時使用這兩個程序時有一些限制。
首先，企業只能將 PPP 資金用於支付工資成本，並且只能將 ERTC 用於收到 PPP 貸款後支付的工資。 所以你不能用兩者來支付相同的工資。
其次，企業不能使用 PPP 資金支付醫療保險費。 這是因為 ERTC 僅適用於雇主支付的健康保險費。
員工保留稅收抵免和員工保留抵免是否相同？
是的，員工保留稅收抵免和員工保留抵免是一回事。 它們只是描述美國國稅局為那些受 COVID-19 大流行負面影響的企業提供的相同稅收抵免的兩種不同方式。
獲得 ERTC 需要多長時間？
美國國稅局首先估計，由於提交了修改後的工資單報告，處理員工保留信貸退款將需要六周到六個月的時間。 然而，企業現在預計周轉時間為 9 到 12 個月。
圖片: Depositphotos