預計納稅額：支付什麼以及何時支付

已發表: 2023-02-14

估計的納稅額可能會令人困惑，但並非必須如此。了解預估稅款的基本知識以及您需要支付的費用是確保您遵守美國國稅局規定的關鍵。跟上全年的預估稅額將幫助您避免在納稅日支付太多（或太少）。在本文中，我們將討論預估稅款的到期時間以及您需要支付的金額。

什麼是預估稅款？

預估稅款是個人或企業在一年中定期向政府支付的款項，以支付其預期的納稅義務。這些付款通常每季度分四期支付，並根據個人或企業的預期收入估算，該收入不受當年聯邦預扣稅減去扣除額的影響。預估稅款的目的是確保及時繳納所欠稅款，而不是在年底一次性繳納稅款，避免少繳稅款。

美國國稅局要求某些納稅人每季度繳納預估稅款，以確保他們全年繳納公平份額的稅款。以下是需要繳納預估稅的不同類別納稅人：

自僱人士：如果您是自僱人士或經營獨資企業，如果您預計當年欠稅 1,000 美元或更多，則需要繳納預估稅款。
小企業主：小企業主，包括 S 型公司、合夥企業和有限責任公司 (LLC)，如果預計當年欠稅 1,000 美元或更多，則需要繳納預估稅款。
投資者：從股息、租金、資本利得和其他來源獲得收入的投資者如果預計當年欠稅 1,000 美元或更多，則必須繳納預估稅款。
高收入納稅人：高收入納稅人，包括那些領取工資、獎金和其他形式應稅收入的人，如果他們預計當年欠稅 1,000 美元或更多，可能需要繳納估計的州和聯邦所得稅。 .

預估稅款

許多企業需要全年按季度估計納稅額。但是，在某些情況下不需要繳納預估稅款。這些包括如果企業：

準確計算您的預估稅款很重要，以避免美國國稅局的欠繳罰款和利息費用。估計納稅額的計算方法有兩種：年化收入分期付款法和上一年安全港法。

安全港法是一種計算預估稅款的簡便方法，有助於避免因少繳稅款而受到的任何處罰。要使用此方法，只需取當年總納稅義務的 90% 或上一年總納稅義務的 100% 中的較小者。另外，在計算預估稅款時，請考慮在納稅期內獲得的任何抵免額。

年化收入分期付款方法比安全港選項更複雜，但允許納稅人更好地解釋其納稅期間收入的任何變化。使用這種方法，在您的納稅期內以相等的間隔進行四次單獨的計算。這些計算應包括納稅收入的所有來源、授予的信用額度以及在納稅期間的每個部分進行的扣除，以準確確定該季度需要支付的金額。

納稅可能是一個棘手的過程，尤其是在處理季度預估稅款時。 2023 年的預估稅款全年有四個不同的截止日期。了解這些日期將有助於確保您按時繳納稅款並避免任何潛在的處罰。以下是 2023 年季度預估納稅期限的概覽：

進行預估納稅是避免美國國稅局少繳罰款和利息的關鍵步驟。以下是進行預估納稅的步驟：

進行預估納稅的第一步是確定您當年的預期納稅義務。您可以使用年化收入分期付款法或上一年安全港法這兩種計算預估納稅額的方法之一來確定您的預估納稅義務。

一旦您確定了您的預估納稅義務，您需要選擇一種付款方式來支付您的預估稅款。您可以在線、郵寄或通過銀行或金融機構繳納預估稅款。

選擇付款方式後，您可以進行預估稅款支付。請務必包括您的公司名稱、雇主識別號碼 (EIN) 以及您付款的納稅年度和季度。如果您為獨資企業付款，請務必包含您的姓名和社會安全號碼，而不是企業名稱和 EIN。

記錄您的預估稅款很重要，包括日期、金額和付款方式，以確保您有付款證明以防 IRS 提出任何問題或疑問。

如果企業未能支付預估款項，美國國稅局可能會評估欠款罰款和欠款利息。所得稅未繳納的時間越長，預估的稅收罰款和利息就會越高。這也可能導致稅收留置權、工資扣押、銀行徵稅和資產沒收。為避免這些後果，重要的是在稅務專業人士的幫助下準確及時地估算納稅額。

預估稅通常按季度繳納。這意味著每年必須繳納四次預估稅——4 月 18 日（第一季度）、6 月 15 日（第二季度）、9 月 15 日（第三季度）和 2024 年 1 月 16 日（第四季度）。納稅人也可以選擇預繳稅款，以減輕年底的稅負。

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圖片：Envato 元素