內政部扣除：您可以扣除哪些費用？

居家辦公稅收減免允許自僱人士和遠程工作者扣除與其居家辦公相關的某些費用。

但是，並非所有費用都可以扣除。 了解您可以扣除哪些費用以及如何準確計算扣除額非常重要。

在本文中，我們將揭示符合條件的費用並提供最大限度地為您的家庭辦公室減稅的提示。

什麼是家庭辦公室扣除額？

在家辦公扣除是一項稅收優惠，允許個體經營者或在家工作的僱員扣除與其在家辦公相關的某些費用。

要獲得資格，該空間必須定期且專門用於商業目的。

扣除額可包括租金、水電費、維修費和家庭辦公空間的折舊等費用。

什麼是家庭辦公室？

遠程工作時，重要的是要知道什麼是家庭辦公室。 這可確保您的工作空間滿足生產力和法律合規性的必要標準。 有資格成為家庭辦公室的標準包括：

• 專有和定期使用：該空間必須專門和定期用於商業目的
• 行政或管理活動：該空間必須用於企業的行政或管理活動
• 主要營業地點：家庭辦公室必須是開展業務活動的主要地點
• 經常和專用於商業目的：空間必須經常和專用於商業目的
• 會見客戶或客戶：必須將家庭辦公室用作會見客戶或客戶的場所
• 創收：家庭辦公室必須用於產生收入的貿易或業務的商業目的
• 可單獨識別的空間：家庭辦公室必須是家中可單獨識別的空間，例如備用房間或房間的一角

你能在2023年扣除你的家庭辦公室嗎？

如果您擁有全年使用的專用家庭辦公空間，則每年每平方英尺可扣除 5 美元，最高可達 1,500 美元或 300 平方英尺。

但是，如果您只是兼職使用該空間，則需要按比例分配該空間。 跟踪您的所有家庭辦公室費用非常重要，包括與維修和維護空間相關的任何費用，因為這可能會導致更大的扣除額。

例如，如果您將一間備用臥室改造成辦公室並進行了維修或添置，例如內置擱板或粉刷，所有這些費用都可以計入您的家庭辦公室扣除額。

誰有資格獲得家庭辦公室扣除？

對於在家工作的個體經營者或企業主來說，家庭辦公室減免可能是一項有價值的稅收減免。 要獲得此扣除資格，納稅人必須滿足美國國稅局規定的特定要求。 員工通常沒有資格享受此扣除，因為標準扣除額旨在支付員工費用。

以下是誰有資格獲得 2022 納稅年度家庭辦公室扣除的標準：

• 定期專門使用：用於家庭辦公室的空間必須定期專門用於商業目的。
• 主要營業地點：家庭辦公室必須是主要營業地點或用於定期會見客戶或客戶。
• 簡化選項：納稅人可以使用每平方英尺 5 美元的簡化選項，最多 300 平方英尺的房屋用於商業目的。
• 常規法：納稅人也可以使用常規法，它涉及計算實際費用，包括抵押貸款利息、保險、水電費、維修和折舊。

哪些家庭辦公費用可以扣除？

如果您在家工作，您可以從稅款中扣除在家辦公的費用。 以下是一些可以作為家庭辦公室扣除額的費用示例：

• 租金或抵押貸款：您的房屋租金或抵押貸款的一部分可以根據您家庭辦公室所用空間的百分比來扣除。
• 公用事業：可扣除的公用事業費用包括電、供暖和製冷、水和煤氣。
• 互聯網：如果您出於工作目的使用互聯網，則可以扣除每月賬單的一部分。
• 辦公用品：這包括紙、筆、打印機墨水和運行家庭辦公室所需的其他物品。
• 家具：辦公桌、椅子、書架、文件櫃和您在家庭辦公室使用的其他家具也可以扣除。
• 修理或維護：維護或修理您的家庭辦公空間所產生的任何費用也可以申請扣除。

什麼是直接費用和間接費用？

直接費用是與生產商品或服務直接相關的成本。 這些費用是可變的，可以很容易地追溯到特定的產品或服務。

直接費用的示例包括原材料成本、人工成本和生產設備成本。

另一方面，間接費用是與生產商品或服務不直接相關的成本。

這些費用是固定的，無法輕易追溯到特定的產品或服務。 您可以扣除間接費用，包括租金、水電費和辦公用品。

了解直接費用和間接費用之間的區別對於預算編制和財務分析很重要。

計算內政部扣除額

家庭辦公室扣除允許將部分家庭用於商業目的的納稅人在納稅申報表中扣除部分家庭開支。

有兩種方法可以計算此扣除額——標準法和簡化法。

標準方法

標準方法需要計算經營家庭辦公室的實際費用，包括抵押貸款利息、水電費、維修和維護。

要計算扣除額，您必須確定經常和專門用於商業目的的房屋百分比。

然後將該百分比應用於家庭總支出以得出免賠額。

要使用標準方法，您必須保存所有符合條件的費用的詳細記錄，包括收據、賬單和發票。

您可以扣除與您家中用於商業目的的部分相關的費用，例如單獨的房間或房間的一部分。

如果您將房屋用於個人和商業目的，則不可扣除的費用包括為非商業目的使用的房屋部分進行的任何升級或付款。

簡化方法

簡化方法提供家庭辦公室每平方英尺 5 美元的統一費率扣除，最多 300 平方英尺。

這種方法比標準方法更容易計算，並且不需要保留所有符合條件的費用的詳細記錄。

要使用簡化方法，您只需將家庭辦公室的平方英尺乘以每平方英尺 5 美元的規定費率。

例如，如果您的家庭辦公室面積為 150 平方英尺，您可以使用簡化方法扣除 750 美元（5 美元 x 150 美元）。

重要的是要注意，如果您使用簡化方法，則不能扣除任何實際的家庭辦公費用，例如抵押貸款利息或水電費。

如果您的家庭辦公室大於 300 平方英尺，則不能使用簡化方法，而必須使用標準方法來計算您的扣除額。

如何扣除家庭辦公室費用

如果您在家工作，您可能有資格在報稅時享受居家辦公費用減免。 為確保您正確申報此扣除額，請按照以下步驟操作：

1. 確定您是否符合條件——要獲得家庭辦公室扣除，您的工作空間必須滿足特定要求，例如專門用於商業目的。
2. 計算您的費用——如果使用標準方法，請計算與您的家庭辦公室相關的實際費用。 如果使用簡化方法，請將家庭辦公室的平方英尺乘以美國國稅局設定的預定金額。
3. 附表 C 報告– 在您的納稅申報表附表 C 中報告由此產生的扣除額。
4. 保留準確的記錄——保留詳細的記錄和收據，以在審計時支持您的索賠。
5. 考慮諮詢專業人士——稅務專業人士可以指導您如何申報自僱稅，並幫助確保您申請所有符合條件的扣除額並避免任何潛在的錯誤或處罰。

如果您一年中只有部分時間是自僱人士，您可以在家辦公扣除嗎？

是的，如果您一年中只有部分時間是自僱人士，您仍然可以在家辦公扣除。 但是，扣除額可能會根據您從事個體經營的月數按比例分配。

如果你在家工作，你能取消互聯網嗎？

如果您在家工作，您可以從業務開支中扣除一部分互聯網費用。 這包括您每月的賬單費用以及任何設備或安裝費用。

遠程工作者可以註銷家庭辦公費用嗎？

是的，如果遠程工作者滿足某些要求，例如僅將工作空間用於商業目的，並且沒有其他固定地點進行與工作相關的活動，則他們可以取消在家辦公的費用。

您可以從家庭辦公室的稅款中扣除多少手機賬單？

如果您將個人手機用於商業目的，您可能可以從稅款中扣除部分月度賬單。 這包括電話費用以及與將其用於商業目的相關的任何服務費用。

您可以從營業稅中扣除汽車付款嗎？

如果您僅將車輛用於商業目的或保留商業與個人使用的詳細記錄，您可以從營業稅中扣除汽車付款。 免賠額將根據多種因素而有所不同，包括車輛類型及其使用方式。

抵押貸款利息是家庭辦公室扣除嗎？

在大多數情況下，抵押貸款利息不被視為符合條件的家庭辦公費用扣除。 但是，如果您擁有僅用於商業目的的專用空間並滿足 IRS 的其他要求，則您可以申請部分抵押貸款利息作為扣除額。

您可以為家庭辦公室扣除多少費用？

您可以為家庭辦公室扣除的金額取決於您使用的是標準方法還是簡化方法。 根據標準方法，實際費用根據您的家庭用於商業目的的百分比按比例分配。 在簡化方法下，根據平方英尺應用標準費率。

申請家庭辦公室納稅是否值得？

申請家庭辦公室的稅收可以節省大量資金，但在做出此決定之前需要仔細考慮。 在決定申請這項扣除是否值得時，諸如資格要求、記錄保存時間和計算方法等因素都應該與潛在的節稅措施進行權衡。

圖片：Envato 元素