主頁
隨著新的一年的開始，重要的是要了解可能影響您和您的家人的聯邦所得稅稅率的任何變化。 美國國稅局 (IRS) 發布了 2022 年和 2023 年聯合申報的單身和已婚納稅人的更新所得稅級。
了解這些稅率可以幫助您提前計劃即將到來的稅收，以便您更好地做好財務準備。 繼續閱讀以仔細了解本納稅年度的變化。
目錄
稅級是按一定稅率徵稅的收入範圍，它也在很大程度上決定了從您的工資中扣除的金額。 聯邦政府通過查看您的應稅收入來決定哪個等級適用於您，即您的總收入減去您有資格獲得的任何稅收減免或稅收抵免。
聯邦所得稅級數通常以表格形式呈現，讓大多數納稅人一目了然。 一旦您弄清楚您的報稅身份（單身、已婚、戶主等），您就可以使用它們來確定您的稅率和應稅收入，就像您向國稅局報稅時政府所做的那樣。
您還可以查看州稅務網站，了解更多信息以及小企業稅收減免。
閱讀完後，請了解 ClearValue Tax 如何為初學者細分稅級和稅率：
2022納稅年度的七個聯邦所得稅級分別為10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。 資本利得稅率不同。 您的稅級和稅率取決於您的報稅身份以及您的應稅普通收入。
使用下表來計算您的稅單。
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 0.1 | $0 至 $10,275 | 應稅收入的10% |
| 0.12 | $10,276 至 $41,775 | $1,02750 + 超過 $10,275 金額的 12% |
| 0.22 | $41,776 至 $89,075 | $4,80750 + 超過 $41,775 金額的 22% |
| 0.24 | $89,076 至 $170,050 | $15,21350 + 超過 $89,075 金額的 24% |
| 0.32 | $170,051 至 $215,950 | $34,64750 + 超過 $170,050 金額的 32% |
| 0.35 | 215,951 美元至 539,900 美元 | $49,33550 + 超過 $215,950 金額的 35% |
| 0.37 | 539,901 美元或以上 | $162,718 + 超過 $539,900 金額的 37% |
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | $0 至 $20,550 | 應稅收入的10% |
| 12% | $20,551 至 $83,550 | $2,055 + 超過 $20,550 金額的 12% |
| 22% | $83,551 至 $178,150 | $9,615 + 超過 $83,550 金額的 22% |
| 24% | $178,151 至 $340,100 | $30,427 + 超過 $178,150 金額的 24% |
| 32% | $340,101 至 $431,900 | $69,295 + 超過 $340,100 金額的 32% |
| 35% | $431,901 至 $647,850 | $98,671 + 超過 $431,900 金額的 35% |
| 37% | 647,851 美元或以上 | $174,25350 + 超過 $647,850 金額的 37% |
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | $0 至 $10,275 | 應稅收入的10% |
| 12% | $10,276 至 $41,775 | $1,02750 + 超過 $10,275 金額的 12% |
| 22% | $41,776 至 $89,075 | $4,80750 + 超過 $41,775 金額的 22% |
| 24% | $89,076 至 $170,050 | $15,21350 + 超過 $89,075 金額的 24% |
| 32% | $170,051 至 $215,950 | $34,64750 + 超過 $170,050 金額的 32% |
| 35% | $215,951 至 $323,925 | $49,33550 + 超過 $215,950 金額的 35% |
| 37% | 323,926 美元或以上 | $87,12675 + 超過 $323,925 金額的 37% |
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | $0 至 $14,650 | 應稅收入的10% |
| 12% | $14,651 至 $55,900 | $1,465 + 超過 $14,650 金額的 12% |
| 22% | $55,901 至 $89,050 | $6,415 + 超過 $55,900 金額的 22% |
| 24% | $89,051 至 $170,050 | $13,708 + 超過 $89,050 金額的 24% |
| 32% | $170,051 至 $215,950 | $33,148 + 超過 $170,050 金額的 32% |
| 35% | 215,951 美元至 539,900 美元 | $47,836 + 超過 $215,950 金額的 35% |
| 37% | 539,901 美元或以上 | $161,21850 + 超過 $539,900 金額的 37% |
如果您想展望 2023 年納稅年度並調整新的收入門檻，請查看下表，其中顯示了單身納稅人、已婚共同報稅、已婚單獨報稅和戶主報稅人的稅級。 如果您著眼於未來，請確保不要陷入稅收延期的神話中，這些神話可能會讓您陷入困境。
雖然每個等級的有效稅率保持不變，但美元金額有所增加。 這些包含七個聯邦稅級的表格將幫助您計算未來的稅單。
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 11,000 美元 | 應稅收入的10% |
| 12% | $11,001 至 $44,725 | $1,100 + 超過 $11,000 金額的 12% |
| 22% | $44,726 至 $95,375 | $5,147 + 超過 $44,725 金額的 22% |
| 24% | $95,376 至 $182,100 | $16,290 + 超過 $95,375 金額的 24% |
| 32% | $182,101 至 $231,250 | $37,104 + 超過 $182,100 金額的 32% |
| 35% | $231,251 至 $578,125 | $52,832 + 超過 $231,250 金額的 35% |
| 37% | 578,126 美元或以上 | $174,23825 + 超過 $578,125 金額的 37% |
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 22,000 美元 | 應稅收入的10% |
| 12% | $22,001 至 $89,450 | $2,200 + 超過 $22,000 金額的 12% |
| 22% | $89,451 至 $190,750 | $10,294 + 超過 $89,450 金額的 22% |
| 24% | 190,751 美元至 364,200 美元 | $32,580 + 超過 $190,750 金額的 24% |
| 32% | $364,201 至 $462,500 | $74,208 + 超過 $364,200 金額的 32% |
| 35% | $462,501 至 $693,750 | $105,664 + 超過 $462,500 金額的 35% |
| 37% | 693,751 美元或以上 | $186,60150 + 超過 $693,750 金額的 37% |
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 11,000 美元 | 應稅收入的10% |
| 12% | $11,001 至 $44,725 | $1,100 + 超過 $11,000 金額的 12% |
| 22% | $44,726 至 $95,375 | $5,147 + 超過 $44,725 金額的 22% |
| 24% | $95,376 至 $182,100 | $16,290 + 超過 $95,375 金額的 24% |
| 32% | $182,101 至 $231,250 | $37,104 + 超過 $182,100 金額的 32% |
| 35% | $231,251 至 $346,875 | $52,832 + 超過 $231,250 金額的 35% |
| 37% | 346,876 美元或以上 | $93,30075 + 超過 $346,875 金額的 37% |
| 適用稅率 | 應稅收入範圍 | 您必須繳納的稅額 |
|---|---|---|
| 10% | 0 美元至 15,700 美元 | 應稅收入的10% |
| 12% | $15,701 至 $59,850 | $1,570 + 超過 $15,700 金額的 12% |
| 22% | $59,851 至 $95,350 | $6,868 + 超過 $59,850 金額的 22% |
| 24% | $95,351 至 $182,100 | $14,678 + 超過 $95,350 金額的 24% |
| 32% | $182,101 至 $231,250 | $35,498 + 超過 $182,100 金額的 32% |
| 35% | $231,251 至 $578,100 | $51,226 + 超過 $231,250 金額的 35% |
| 37% | 578,101 美元或以上 | $172,62350 + 超過 $578,100 金額的 37% |
了解聯邦所得稅稅率的運作方式是管理個人財務的重要組成部分。 美國實行累進稅制，對超過一定門檻的收入徵收更高的稅率，這有助於重新分配國家財富並支持基本的政府服務。
納稅人必須了解他們的邊際稅率是多少，他們的稅款是如何計算的，以及他們可以使用的付款方式，以便準確支付每年所欠的稅款。
邊際稅率基於一系列等級，每個等級對應一個特定稅率。 納稅人將根據他們的收入和申報狀態屬於這些等級之一，他們所欠的稅款將使用適當的等級稅率來計算。
有幾個因素決定您屬於哪個稅級，包括您的報稅身份、年收入和扣除額。
您的年收入是邊際稅率的主要決定因素； 你賺的錢越多，你的稅率就越高。 給予申報者的標準扣除額可能會減少他們的應稅收入總額，使他們能夠陷入較低的邊際稅率。 在計算所欠金額時，考慮州稅和聯邦稅也很重要。
計算所欠稅款是一個簡單的過程，涉及調整後的總收入 (AGI)，減去任何扣除額和抵免額，然後按邊際稅率計算應繳金額。 標準和逐項扣除以及抵免很重要，可以幫助您避免被推入更高的稅級。
確定應稅收入金額後，您可以查找適用納稅年度的適用聯邦和州稅率，併計算您欠稅額。
當您通常納稅時，您可能還需要考慮當地政府要求的任何額外稅費或費用。
對於在 12% 稅率下應稅收入為 40,000 美元的單一申報人，所欠稅款計算如下：
總的來說，這意味著該人欠稅為 ($10,275 × 10%) + ($29,725 x 12%) = $4,594.50。
可以通過調整每份工資的預扣稅額來減少提交時的應繳稅額。 當 W-4 表格填寫完畢並提交給雇主後，雇主可以選擇所需的津貼數量。
通過選擇較高的數字，每份薪水中會留下更多的錢，但這也會增加提交納稅申報表時的納稅義務。 全年預扣較大金額可以減少退款金額，並有助於避免在申請時欠款。 個人也可以選擇使用其他方法，例如估計付款或退休計劃繳款來降低其納稅義務。
在做出任何決定之前，必須仔細考慮這些選擇，以確保全年留出足夠的資金來支付申報時所欠的稅款。
擁有一家企業並獲得可觀的利潤可能是一種“第 22 條軍規”的情況。 一方面，你做得很好，應該為自己的成就感到自豪。 另一方面，您現在必須為所有這些收入納稅。 幸運的是，有一些方法可以讓您的公司進入較低的稅級，這樣您就可以減少繳納聯邦所得稅。
這包括了解小型企業的標準扣除額以及合格的企業收入扣除額。 2022 年的標準扣除額根據您的報稅狀態而有所不同。 該金額預計在 2023 年增加。以下是一些在報稅期間提供幫助的額外提示：
儘管它們看起來相似並且用於計算所欠所得稅總額，但稅級和稅率有所不同。
具體方法如下： 稅率是您的收入徵稅的百分比。 另一方面，稅級有不同的稅率，如 10%、12% 或 32%，也稱為邊際稅率。
是的，2023 年的稅級將根據通貨膨脹進行調整。 每年，美國國稅局都會評估生活成本的變化，並相應調整先前設定的稅級以補償通貨膨脹。
這樣做是為了確保納稅人不會因某一年通貨膨脹導致物價上漲而支付超過其應繳稅款的份額。
邊際稅率是對額外賺取的一美元收入的稅率。 它的計算方法是將額外的美元應繳納的附加稅除以額外的美元本身。 例如，如果一個人額外賺了 100 美元，並且必須額外繳納 25 美元的稅，那麼他們的邊際稅率將為 25%。
邊際稅率基於收入水平，用於確定人們每年提交納稅申報表後欠稅的金額。
應稅收入是您的收入和其他形式的收入中應由政府徵稅的部分。 它是計算您欠聯邦和州當局的所得稅金額的基礎。 了解應稅收入的構成對於準確報稅和確保遵守稅法至關重要。
以下是有關應稅收入需要考慮的一些要點：
圖片：Envato Elements