LLC 稅：您需要知道的一切

管理有限責任公司營業稅的過程可能會令人困惑和不知所措，但只要對法律法規有正確的理解，它並不像看起來那麼複雜。 這就是我們創建此綜合指南的原因，以幫助您了解您需要了解的有關 LLC 稅的所有信息。 讓我們開始吧！

什麼是有限責任公司 LLC？

LLC 是一種業務結構，它結合了合夥企業的稅收優惠和公司的責任保護。 在有限責任公司中，所有者被稱為“成員”，他們的個人資產通常受到公司債務或訴訟的保護。

有限責任公司的管理結構可以是成員管理或經理管理，利潤和損失可以轉嫁給成員並作為個人收入徵稅。

美國國稅局如何對有限責任公司徵稅？

LLC 或有限責任公司是一種混合型企業結構，結合了公司和合夥企業的特點。 因此，有限責任公司的稅收是獨一無二的，並且可能難以理解。

美國國稅局 (IRS) 根據有限責任公司是單一成員有限責任公司還是多成員有限責任公司對有限責任公司徵稅。

單一成員有限責任公司

美國國稅局將單一成員有限責任公司作為無視實體徵稅。 這意味著 LLC 的收入和支出與所有其他收入來源一起報告在所有者的個人所得稅中。

所有者根據其應稅收入等級繳納所得稅，無論其企業當年的利潤有多少。

多人有限責任公司

出於稅收目的，多人有限責任公司被視為合夥企業，並且每年必須向美國國稅局提交 1065 表格。 然後，每個成員使用附表 E（表格 1040）在個人所得稅申報表中報告他們應在 LLC 運營協議中設定的利潤和損失份額。

在大多數情況下，這使他們能夠利用轉嫁稅，允許企業的所有淨收入按單獨稅率徵稅，而不是雙重徵稅。

誰必須支付有限責任公司所欠的稅款？

美國國稅局要求有限責任公司的每個成員都為其各自的收入份額納稅，無論他們是否積極參與業務。

這意味著如果一個人擁有有限責任公司的多數股份，他或她將比只持有公司少量股份的人承擔更大比例的稅款。

如果有限責任公司未能支付稅款，所有成員都可能對債務承擔個人責任。

有限責任公司稅收優惠

有限責任公司提供多項稅收優惠，使其成為小型企業的熱門選擇。 以下是作為有限責任公司提交的一些主要稅收優惠：

• 傳遞稅：有限責任公司作為“傳遞實體”徵稅，這意味著它們的業務收入和支出在個人成員的個人所得稅申報表上報告。 由於 LLC 所有者不繳納公司聯邦所得稅，因此無需雙重徵稅，並允許按個人稅率而不是公司稅率對利潤徵稅。
• 降低稅收：傳遞結構還允許 LLC 成員從他們的總收入中扣除某些業務費用，從而減少他們的總體納稅義務。 一些州還對某些類型的有限責任公司提供較低的稅收或不徵稅，例如在多個州經營或符合 S 公司資格的有限責任公司。
• 靈活的所有權結構：有限責任公司提供靈活的所有權選項，允許成員決定如何在他們之間分配利潤和損失，而不必擔心所有所有者之間複雜的合夥協議。 這使得 LLC 結構成為合法經營具有多個所有者的企業的最簡單方法之一。

有限責任公司如何最大程度地減少其所得稅負擔？

有限責任公司可以通過利用轉嫁稅、從總收入中扣除業務費用、保留利潤和提前計劃來最大限度地減少所得稅負擔。

會員可能還希望與經驗豐富的會計師或財務規劃師合作，以確保他們充分利用可能提供的任何潛在稅收減免。

適當規劃和了解各種稅收法規可以幫助有限責任公司在保持低稅收的同時實現利潤最大化。

有限責任公司可以從稅收中扣除什麼？

作為企業主，重要的是要了解您可以從稅款中扣除哪些費用以降低稅單。

有限責任公司在稅收方面具有靈活性的優勢，可以選擇作為獨資企業、合夥企業、S 公司或 C 公司業務實體徵稅。 以下是適用於有限責任公司的常見稅收減免清單：

• 商務相關差旅費
• 廣告和營銷費用
• 法律和專業費用
• 商業財產的租金或租賃付款
• 員工工資和福利
• 辦公用品和設備
• 業務用車費用
• 公用事業費和保險費。

有限責任公司所有者的稅務提示

您是 LLC 所有者嗎？ 您知道如何最大程度地節省稅款嗎？ 以下是一些可以提供幫助的提示：

• 檢查您的費用：花時間檢查您的所有業務費用——包括個人費用和與業務相關的費用。 通過這樣做，您可以確保所有符合條件的扣除都得到利用。
• 制定退休計劃：為您的有限責任公司製定退休計劃可以節省大量稅款。 考慮設立 SEP IRA 或 Solo 401(k)。
• 了解不同的法律：每個州都有不同的稅收和扣除法律。 確保您了解您所在州的法規，這樣您就不會因不遵守規定而受到任何處罰。

LLC 成員是否繳納自僱稅？

如果有限責任公司成員被歸類為“成員”而不是“僱員”，則他們通常不必繳納自僱稅。

這是因為出於聯邦稅收目的，有限責任公司被視為傳遞實體，這意味著收入和損失會傳遞給成員並在個人層面徵稅。

LLC 成員可以選擇作為 C 類公司徵稅，在這種情況下，他們可能需要繳納公司稅，因此必須繳納自僱稅。

有限責任公司是否繳納州稅？

與任何其他企業一樣，有限責任公司需繳納州所得稅。 根據州的不同，有限責任公司可能需要繳納企業所得稅、特許經營稅、銷售和使用稅或其他單獨的有限責任公司稅。

有限責任公司通常還必須在其州和地方政府機構註冊，這可能會產生額外費用。

有限責任公司欠工資稅嗎？

是的，有限責任公司如果有員工就欠工資稅。 這些稅收包括聯邦所得稅預扣稅、社會保障和醫療保險稅（也稱為 FICA 稅）和聯邦失業稅 (FUTA)。

有限責任公司對工資稅的雇主和僱員部分負責，並且必須將它們匯給適當的稅務機構。

有限責任公司如何影響個人稅收？

有限責任公司為其成員提供靈活的稅收選擇，這可能會對他們的個人稅收產生不同的影響。 出於聯邦所得稅的目的，有限責任公司可以選擇作為獨資經營者、合夥企業或公司徵稅，其中每一種都有不同的納稅方式和時間規定。

LLC 成員通常不對公司利潤繳納聯邦所得稅，因為他們通常要繳納“轉嫁稅”。 這意味著有限責任公司的利潤將傳遞給其成員，然後他們在個人納稅申報表上報告收入。

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