LLC 與 S Corp 稅收：有什麼區別？

選擇正確的法律結構對於開展業務至關重要。 有限責任公司和 S Corps 是受歡迎的商業實體選擇，它們提供責任保護，但稅收不同。

在本文中，我們將解釋 LLC 與 S Corp 在稅收方面的區別，以幫助您決定哪種結構最適合您的業務。 讓我們開始吧！

什麼是有限責任公司

你有沒有想過，“什麼是有限責任公司？” 有限責任公司 (LLC) 是一種業務結構，可為其所有者提供有限責任保護，同時提供合夥企業的靈活性。 有多種類型的小型企業 LLC 結構，但它們提供相同的主要優勢。

學習如何創建有限責任公司可以使企業主受益於稅收和責任利益。 有限責任公司的小企業主稱為成員，不對公司的債務或法律問題承擔個人責任。

什麼是 S 公司？

S Corporations (S Corps) 是將公司的責任保護與合夥企業的稅收優惠相結合的業務結構。

S Corp 的利潤和虧損會轉嫁給股東，股東會在個人納稅申報表上報告這些利潤和虧損。

S Corp 與 LLC 的優勢

了解 S Corps 和 LLC 之間的區別對於為您的企業選擇正確的法律結構至關重要。

本節將探討 LLC 和 S Corp 的優缺點，以幫助您做出明智的決定。

S 公司福利

S Corps 提供多項優勢，使其成為對許多企業具有吸引力的法律結構。 以下是要考慮的主要 S Corporation 優勢：

• 有限責任： S Corps 為其所有者提供有限責任保護，這意味著股東不對公司的債務或法律問題承擔個人責任。
• 稅收優惠： S Corps 提供多種稅收優惠，包括避免雙重徵稅的能力和節省自僱稅的機會。
• 專業形象：選擇 S Corp 可以為企業提供更專業的形象，並有助於在潛在客戶、客戶和投資者中建立信譽。
• 輕鬆轉讓所有權：與其他法律結構相比，S Corps 在轉讓所有權時提供更大的靈活性，從而更容易出售或轉讓業務。
• 提高投資者的信譽： S Corps 比其他業務結構受到更嚴格的監管，這可以提高他們在投資者和貸方中的信譽。

有限責任公司的好處

有限責任公司也提供許多好處。 以下是選擇有限責任公司的主要優勢：

• 靈活的稅收：有限責任公司提供靈活的稅收選擇，包括作為獨資企業、合夥企業、S Corp 或 C Corp 徵稅的選擇。
• 有限責任保護：有限責任公司為其所有者提供個人資產的有限個人責任保護，這意味著成員不對公司的債務或法律問題承擔個人責任。
• 簡單性：與 S 公司或 C 公司等其他法律結構相比，有限責任公司相對容易設立和維護。
• 轉嫁稅：有限責任公司提供轉嫁稅，這意味著公司的利潤和虧損會轉嫁給所有者，並在他們的個人納稅申報表上進行報告。
• 更少的手續：有限責任公司的手續和要求比其他業務結構更少，這使它們成為某些企業的更靈活和簡化的選擇。

S Corp 與 LLC 的劣勢

S Corps 和 LLC 也有其缺點。 讓我們在下面看看它們……

S Corp 劣勢

雖然 S Corps 具有多種優勢，但它們也有一些潛在的缺點需要考慮。 以下是選擇 S Corp 的主要缺點：

• 更嚴格的規定： S Corps 比其他業務結構受到更嚴格的規定，這會增加行政負擔和成本。
• 股東限制： S Corps 股東人數限制為 100 人，所有股東必須是美國公民或居民。 這可能會限制籌集資金的能力，並可能使其難以吸引投資者。
• 稅收的複雜性：雖然 S Corps 提供稅收優惠，但稅收過程可能很複雜，需要仔細規劃和保存記錄以確保合規。
• 公司成立和維護成本：建立和維護 S Corp 可能比其他法律結構更昂貴、更耗時。
• 失去 S Corp 身份的可能性： S Corp 必須滿足多項要求才能維持其身份，不滿足這些要求可能會導致 S Corp 身份及其稅收優惠的喪失。

有限責任公司的缺點

有限責任公司也有一些潛在的缺點需要考慮。 以下是選擇有限責任公司的主要缺點：

• 自僱所得稅： LLC 成員可能需要繳納自僱稅，該稅可能高於 S Corp 股東支付的工資稅。
• 有限壽命：有限責任公司的壽命有限，如果成員死亡或離開公司，則可以解散。
• 不太成熟：有限責任公司是一種較新的法律結構，可能不具有與其他業務結構相同的認可度或可信度。
• 管理問題：如果成員之間存在分歧，或者如果一個成員承擔比其他成員更大的工作量，有限責任公司可能會面臨管理問題。
• 潛在的個人責任：雖然有限責任公司提供責任保護，但如果成員從事欺詐或非法活動，他們仍可能承擔個人責任。

S Corp 與 LLC 稅收

在本節中，我們將比較 S Corp 與 LLC 的稅收，以幫助您了解每種結構的潛在稅收影響。

S 公司稅

與其他業務結構相比，S Corps 提供獨特的稅收優勢。 以下是 S Corps 的主要稅收規定：

• 傳遞稅： S Corps 是傳遞實體，這意味著公司的利潤和損失傳遞給股東，並在企業主繳納個人所得稅時報告。
• 薪酬要求： S Corp股東必須獲得合理的薪酬，需繳納工資稅，但剩餘利潤可作為股息分配，無需繳納自僱稅。
• 股東限制： S Corps 對可以參與公司的股東的數量和類型有限制。
• 單一徵稅： S Corp 應稅收入僅在股東層面徵稅一次，而其他業務結構可能在企業所得稅和個人所得稅層面面臨雙重徵稅。
• 留存收益： S Corps 可以保留收益用於未來的業務需要，但過多的留存收益可能會導致處罰。

有限責任公司稅

有限責任公司為企業主提供靈活的稅收選擇。 以下是 LLC 稅收的主要規定：

• 傳遞稅：有限責任公司也是傳遞實體，這意味著公司的利潤和損失傳遞給所有者，並在他們的個人納稅申報表中報告。
• 自僱稅： LLC 所有者需要對所有業務收入繳納自僱稅，包括未作為工資分配的利潤。
• 靈活的稅收：根據企業及其所有者的需要，有限責任公司可以選擇作為獨資企業、合夥企業或公司徵稅。
• 沒有股東限制：有限責任公司對可以參與公司的所有者的數量或類型沒有限制。
• 州稅：有限責任公司可能需要繳納州稅，具體取決於其註冊和運營所在的州。

為什麼企業主會選擇 S 公司而不是 LLC？

由於稅收優勢，企業主可能會選擇 S Corp 而不是 LLC。

S Corps 提供了避免為企業利潤的一部分繳納自僱稅的機會，這可以為企業主節省大量稅款。

LLC 或 S-corp 哪個更適合自僱稅？

S Corps 通常更適合自僱稅，因為它們允許企業主自己支付工資並分配利潤，這可以大大節省自僱稅。

LLC 還是 S-corp 哪個更便宜？

就組建成本而言，有限責任公司通常比 S Corps 便宜。 然而，S Corps 可以提供稅收優惠，最終可能使它們對企業主更具成本效益。

單一成員有限責任公司可以是 S-corp 嗎？

單一成員有限責任公司可以通過向美國國稅局提交小型企業公司選擇表 2553，選擇作為 S 公司徵稅。

但是，必須滿足特定要求才能獲得 S Corp 身份。

LLC 還是 S Corp 哪個更好？

LLC 和 S Corp 之間的決定最終取決於企業主的具體需求和目標。 在開始之前，研究一下您所在特定行業中每種方法的好處。 例如，您可以搜索“自由職業者是否應該將自己建立為 LLC 公司？”

這兩種結構都提供責任保護，但 S Corps 可能會提供稅收優惠，使其對某些企業更具吸引力。

圖片：Envato 元素