2023 年餐飲和娛樂扣除：及時了解節稅信息

您是希望節省稅金的企業主或獨立承包商嗎？ 隨著稅法和法規不斷變化，隨時了解最新規定以最大限度地節省稅款至關重要。 在這篇文章中，我們將深入探討 2023 年餐飲和娛樂扣除稅改革規定的變化，為您提供寶貴的見解和技巧，以駕馭這些節稅機會。

從了解餐飲和娛樂扣除 2023 年餐飲扣除和娛樂費用到每日津貼更新和記錄保存最佳實踐，我們將涵蓋您需要了解的有關最大限度地提高餐飲和娛樂扣除的所有信息。 因此，讓我們深入探討這些變化如何影響您的利潤，並幫助您做出明智的決策，以最大限度地減少您的稅務義務。

重點

• 了解 2023 年膳食扣除以及全額扣除 50% 扣除規則的例外。
• 經批准的招待費用可以扣除，但必須遵守準則和規定。
• 透過準確追蹤費用並遵循適當的文件記錄和尋求稅務專家的建議等最佳實踐，最大限度地節省稅款。

了解 2023 年餐費扣除額

2023年，企業一般可扣除某些商務餐費的50%。 然而，在申請這些扣除額時，需要注意一些特定的要求和例外情況。 為了符合扣除資格，僱員、業主或經理必須在場，且膳食費用必須是普通、合理且與工作直接相關的。

請注意，到 2023 年，只有餐飲費用才有資格扣除。與娛樂相關的費用，例如出租娛樂設施或鄉村俱樂部會員資格，不再可以扣除。 然而，50% 規則存在某些例外情況，我們將在下一小節進一步討論。

50% 扣除規則的例外情況

雖然大多數商務餐均須遵守 50% 的扣除規則，但也有一些例外情況允許 100% 的扣除額。 例如，公司假日聚會以及向公眾提供的食品和飲料可以全額扣除。

隨時了解這些例外情況並理解管理您業務的具體準則對於最大限度地提高您的扣除額至關重要。 透過了解這些例外情況並正確記錄您的費用，您可以有效地最大限度地減少納稅義務並提高企業的盈利能力。

2023年娛樂費用

自 2018 年減稅和就業法案以來，招待費用一般不可免稅。 這包括與出租娛樂設施、鄉村俱樂部會員費和大多數娛樂活動相關的費用。

然而，一些經批准的與業務相關的活動和會議的費用仍然有資格扣除。 鑑於餐飲在某些條件下仍然可以扣除，因此掌握餐飲和娛樂費用之間的差異很重要。 美國國稅局將「娛樂」定義為提供娛樂、消遣或消遣的活動，其中大多數商務餐點不被視為娛樂。

核准的娛樂費用

儘管一般規則禁止娛樂扣除，但企業可以申請一些經批准的娛樂費用。 例如，非營利組織可以申報商務會議的娛樂費用，而娛樂活動中的一些餐飲費用仍然可以扣除。

可扣除娛樂費用的一個例子是酒吧老闆付錢給一支樂隊為顧客表演。 此類費用可視為可扣除的業務費用，與體育賽事相關的成本不同，後者在 2023 年通常不可扣除。

不允許的娛樂費用涵蓋了大部分娛樂費用，通常包括：

• 演出或體育賽事門票
• 餐點
• 住宿
• 出租
• 與娛樂直接相關的其他費用

掌握有關招待費用的具體準則和法規，使企業能夠保持合規性並避免潛在的國稅局問題。

2023 年每日津貼更新導航

跟上員工差旅費每日津貼方法的更新對於企業來說至關重要。 利用每日津貼法，雇主可以根據總務管理局 (GSA) 確定的固定金額報銷員工的差旅費，例如住宿、餐飲和雜費。

2023 年，美國本土標準住宿費率已從 98 美元調整至 107 美元，而 2024 財年的 M&IE 每日津貼等級將維持在 59 至 79 美元不變。 保持這些費率的最新狀態有助於企業準確地報銷員工的差旅費併申請正確的稅款扣除。

餐飲和娛樂扣除的記錄保存

保持準確的記錄對於申請餐飲和娛樂扣除至關重要。 對於花費超過 75 美元的餐費，企業應保留收據作為文件。 此外，記錄詳細資訊也很重要，例如：

• 日期
• 時間
• 這個地方
• 量
• 餐飲或娛樂活動的商業目的

建立詳細的記錄保存程序來監控商務餐費並維護足夠的記錄來驗證費用可以幫助確保您最大化您的扣除額。 Hiveage 等允許費用追蹤的工具還可以幫助實現追蹤過程的自動化，從而無需保留實際收據並簡化文件流程。

綜合撥款法對扣除額的影響

《綜合撥款法》暫時允許在 2021 年和 2022 年對商務餐費進行 100% 的扣除。該規定旨在支持 COVID-19 大流行期間的企業並鼓勵餐飲業的支出。

然而，到 2023 年，這種 100% 的扣除額將恢復為標準的 50% 扣除額。了解這些扣除額的變化並為您的企業做出相應的規劃至關重要。 透過隨時了解最新的稅法變更並了解《綜合撥款法》對您的扣除額的影響，您可以做出明智的決定，以最大限度地減少您的納稅義務。

最大限度地提高您的餐飲和娛樂扣除額

利用確保遵守國稅局規則和法規的工具和策略對於最大限度地提高餐飲和娛樂扣除額至關重要。 準確的費用追蹤至關重要，使用 Hiveage 等費用追蹤應用程式可以實現流程自動化，並且無需保留實際收據。

除了追蹤費用之外，了解管理您的業務和行業的具體準則也很重要。 這包括了解 50% 扣除規則的例外情況、確保餐費符合扣除要求以及及時了解稅法變更。

透過遵循最佳實踐並利用可用工具，企業可以優化其餐飲和娛樂扣除，最終最大限度地減少納稅義務並提高利潤。

零工經濟和扣除

零工經濟中的獨立承包商應該意識到與餐飲和娛樂費用相關的潛在扣除額。 零工經濟工人可能有資格獲得扣除，例如：

• 繳一半的自營職業稅
• 車輛保養或維修
• 汽車費用
• 其他與業務相關的費用

然而，零工經濟工作者可能面臨準確追蹤和扣除費用的挑戰。 這些工人需要：

• 維護記錄
• 警惕稅務法規
• 最大化他們的扣除額
• 減少應稅收入

餐飲和娛樂扣除隨時間的變化

企業應及時掌握歷年餐飲娛樂扣除的變化。 在 2018 年減稅和就業法案之前，企業可以扣除 50% 的餐飲娛樂費用。 然而，2018 年《減稅和就業法案》修改了這些扣除額的方式，導致招待費用通常不可扣除。

2021 年綜合撥款法將餐飲和娛樂費用50% 的扣除額暫時延長至2025 年12 月31 日。透過隨時了解這些變化並了解對您業務的影響，您可以做出明智的決策並調整您的策略，以最大限度地減少您的稅務責任。

申請扣除的最佳實踐

遵循最佳實務對於確保您申請適當的扣除額至關重要。 適當的文件記錄至關重要，為企業和個人開支保留單獨的銀行帳戶和信用卡可以促進追蹤和記錄企業開支以用於稅務目的。

此外，將所有稅收減免總額與標準減免金額進行比較可以幫助確定對您的企業最有利的方法。 透過尋求稅務專家的建議並查看每年可用的扣除額清單，您可以確保所有扣除額均得到利用並最大限度地節省稅款。

概括

總之，了解 2023 年稅務改革中餐飲和娛樂扣除額的規定對於企業和獨立承包商至關重要。 透過隨時了解最新的稅法變更、維護適當的文件並利用可用的工具，您可以優化您的扣除額並最大限度地減少您的稅務義務。

當您應對餐飲和娛樂扣除的複雜性時，請記住知識就是力量。 積極主動地尋找資訊、諮詢稅務專業人士並實施最佳實踐，以確保您的企業在不斷變化的稅法環境中蓬勃發展。

經常問的問題

2023 年餐飲娛樂扣除額是多少？

2023 年，商務餐的餐飲娛樂費用扣除率為 50%，但娛樂費用仍不符合資格扣除。 這是由於 2021 年和 2022 年臨時 100% 扣除獎勵到期的結果。

2023年的醫療費用扣除額是多少？

在2023納稅年度，納稅人可以扣除超過其調整後總收入7.5%的合格的、未報銷的醫療費用。 這項扣除額需要在報稅表上逐項列出扣除額並保存所有發生的醫療費用的記錄。

2023年餐費可扣除的要求是什麼？

要在 2023 年扣除，餐費必須有僱員、所有者或經理在場，並且必須是普通、合理且與工作直接相關的。

2023年哪些娛樂費用不可扣除？

與租賃娛樂設施、鄉村俱樂部會員費以及大多數娛樂活動相關的費用在 2023 年不可扣除。

超過 75 美元的餐點應保留哪些記錄？

應保留收據以記錄任何超過 75 美元的餐費，以便保存記錄。