在線銷售稅終極指南（2023 年）

隨著法規的複雜性增加，投入足夠的時間來了解在線銷售稅可能具有挑戰性。 幸運的是，我們已將所有必要信息匯總到這本終極指南中，以便您可以更輕鬆地駕馭數字稅收世界。

在本指南中，您將了解哪些州收取在線銷售稅、在線銷售稅合規性的最佳軟件工具等。 讓我們開始吧！

什麼是互聯網銷售稅？

互聯網銷售稅是一種適用於通過互聯網銷售商品和服務的交易的稅收。

在線零售商需要根據買家居住地徵收、報告和繳納州和地方銷售稅。 這可能會給小企業帶來負擔，他們可能沒有資源或專業知識來管理其複雜的小企業納稅義務。

請務必研究您所在的州是否需要銷售稅許可證才能對在線銷售徵收銷售稅。

在線賣家是否需要徵收銷售稅？

是的，在線賣家在網上購物時需要向客戶收取銷售稅。

2018 年，最高法院南達科他州訴 Wayfair, Inc. 案引發了新的互聯網稅收改革，稱各州可以要求州外的在線賣家代收和代繳銷售稅，無論賣家是否實際位於該州. 這影響了許多在線銷售的熱門產品的最終銷售價格。

這通常是通過在結帳頁面上包含銷售稅計算器或自動將銷售稅計算到購買總成本中來完成的。

根據州的不同，可能還需要徵收和計算地方稅。

在線賣家如何按正確的數額繳納銷售稅？

在線賣家可以通過以下兩個主要程序確保他們為其產品和服務支付正確數額的銷售稅：

• 研究和監督地方、州和聯邦法律——對於在線企業來說，了解他們銷售產品或服務所在州的所有銷售稅規則和法律是至關重要的。
• 使用可靠的銷售稅自動化軟件——通過使用合規的軟件解決方案，在線賣家可以輕鬆地根據客戶所在位置以正確的稅率自動計算稅金。

了解遠程賣家的銷售稅關係

了解遠程賣家的銷售稅關係對於遠程銷售商品和服務的企業至關重要。

適用於遠程賣家的銷售稅關係主要有四種類型：

• 物理關係——這代表在一個州的實體存在，例如在該州擁有財產或僱員。

• Click-Through Nexus – 某些州已通過法律，將向他們推薦購物者的在線零售商視為在該州內有實體存在，即使他們在那裡沒有任何其他聯繫。

• Affiliate Nexus——當在線賣家在另一個州有附屬公司或獨立承包商時，就會出現這種情況，允許該州聲稱與企業有某種形式的聯繫。

• 經濟關係——這是指當企業通過特定州的居民進行的銷售額或金額達到特定閾值時，該州有權對這些交易徵稅。

哪些州徵收在線銷售稅？

美國的大多數州現在都對客戶在其境內在線購買的有形個人財產徵收銷售稅。

目前，46 個州和哥倫比亞特區有法律要求在線零售商向客戶徵收銷售稅，一些州根據所售產品或服務的類型採用不同的稅率。

具有經濟銷售稅關係的州

具有經濟銷售稅關係的州要求企業根據一定的收入門檻或在該州進行的銷售數量向客戶徵收銷售稅。

目前，這些州包括：

• 阿拉巴馬州
• 阿拉斯加州
• 亞利桑那
• 阿肯色州
• 加州
• 科羅拉多州
• 康涅狄格州
• 哥倫比亞特區
• 佛羅里達
• 喬治亞州
• 夏威夷
• 愛達荷州
• 伊利諾伊州
• 印第安納州
• 愛荷華州
• 堪薩斯州
• 肯塔基州
• 路易斯安那州
• 緬因州
• 馬里蘭州
• 馬薩諸塞州
• 密歇根州
• 明尼蘇達州
• 密西西比州
• 密蘇里州
• 內布拉斯加州
• 內華達州
• 新澤西州
• 新墨西哥
• 紐約
• 北卡羅來納
• 北達科他州
• 俄亥俄州
• 俄克拉何馬州
• 賓夕法尼亞州
• 羅德島
• 南卡羅來納
• 南達科他州
• 田納西州
• 得克薩斯州
• 猶他州
• 佛蒙特
• 弗吉尼亞州
• 華盛頓
• 西弗吉尼亞
• 威斯康星州
• 懷俄明州

銷售稅起徵點為 100,000 美元的州

在在線供應商必須開始向客戶徵收銷售稅之前，大多數州都為銷售設定了 100,000 美元的特定門檻，包括：

• 阿拉斯加州
• 亞利桑那
• 阿肯色州
• 科羅拉多州
• 康涅狄格州
• 哥倫比亞特區
• 佛羅里達
• 喬治亞州
• 夏威夷
• 愛達荷州
• 伊利諾伊州
• 印第安納州
• 愛荷華州
• 堪薩斯州
• 肯塔基州
• 路易斯安那州
• 緬因州
• 馬里蘭州
• 馬薩諸塞州
• 密歇根州
• 明尼蘇達州
• 密蘇里州
• 內布拉斯加州
• 內華達州
• 新澤西州
• 新墨西哥
• 北卡羅來納
• 北達科他州
• 俄亥俄州
• 俄克拉何馬州
• 賓夕法尼亞州
• 羅德島
• 南卡羅來納
• 南達科他州
• 田納西州
• 猶他州
• 佛蒙特
• 弗吉尼亞州
• 華盛頓
• 西弗吉尼亞
• 威斯康星州
• 懷俄明州

銷售稅起徵點為 250,000 美元的州

只有阿拉巴馬州和密西西比州的經濟聯繫門檻僅為 250,000 美元的銷售額。

密西西比州計算所有在線交易，而阿拉巴馬州不包括通過註冊市場服務商進行的銷售、批發銷售和某些服務。

銷售稅起徵點為 500,000 美元的州

得克薩斯州、紐約州和加利福尼亞州是僅有的三個銷售稅起徵點為 500,000 美元的州。

什麼是簡化的銷售和使用稅協議？

簡化的銷售和使用稅協議 (SSUTA) 是各州之間的協議，旨在簡化銷售和使用稅的徵收。

該協議使企業能夠輕鬆地匯出所有參與州的銷售稅和使用稅。

SSUTA 通過標準化各成員國的定義、程序、稅基和軟件要求簡化了合規性。 它還通過限制納稅義務來為符合條件的小企業供應商提供基於互聯網的稅收減免。

如何確保您的企業遵守在線銷售稅法

如果您在線銷售產品，了解並遵守適用於在線銷售的州稅法非常重要。

為確保您的企業合規，這裡有一些提示可幫助您在基於 Web 的商務這一複雜領域中導航：

• 研究您所在州的法律：了解適用於您所在州對在線銷售交易徵收、匯出和報告稅收的所有規則和條例。 這樣做將幫助您了解最新信息，並確保您向客戶收取正確的稅款。
• 收取正確的稅率：確保您根據客戶所在的位置向客戶收取正確的稅額。 請注意，費率也可能會發生變化，具體取決於您運送貨物或提供服務的地點。
• 準確收集客戶信息：確保准確收集客戶信息，例如姓名、地址、電話號碼和電子郵件地址，以便在必要時用於申報銷售稅。
• 按時提交申報表：準確及時地提交每個納稅期的所有必要申報表，以避免您所在州的稅務部門或其他稅務機關的任何處罰或罰款。

在線銷售稅合規的最佳軟件工具

使用最好的軟件工具了解最新的在線銷售稅合規法規。

管理銷售稅可能很複雜，但這些解決方案簡化了流程並掌握了政策變化，因此您不必這樣做。

• Avalara – Avalara 擁有超過 1,200 個已簽署的合作夥伴集成，可無縫連接到您已經在使用的許多業務應用程序，例如流行的 ERP、電子商務系統、會計工具和其他解決方案。
• TaxJar – 告別您最耗時的任務，例如正確計算銷售稅率、對產品進行分類和管理多州申報。 使用 TaxJar，您可以放心，您的業務運營將保持高效、可靠和一致。
• Vertex TaxCompliance – Vertex 軟件和服務使向當地稅務機關提交申報表變得輕而易舉，自信地加速跨境貿易，最大限度地提高內部效率，並優化在線客戶旅程。

此表總結並比較了每個軟件工具的主要特性和優勢，使您更容易選擇適合其業務的工具。

利用市場實現銷售稅合規

在在線銷售領域，市場已成為強大的平台，不僅為賣家提供了接觸廣泛受眾的空間，而且還承擔了一些銷售稅徵收的負擔。 我們指南的這一部分將討論市場在銷售稅合規方面的作用以及賣家如何從這些平台中受益。

在線市場和徵稅責任

在南達科他州訴 Wayfair Inc. 案裁決之後，美國許多州都通過了市場促進法。 這些法律要求亞馬遜、eBay、Etsy 和沃爾瑪等在線市場代表第三方賣家對通過該市場進行的銷售收取和代繳銷售稅。 對於通常缺乏資源來處理複雜的銷售稅的小企業來說，這是一個顯著的優勢。

如果您通過這些州的這些市場進行銷售，您將不必擔心設置以收取銷售稅。 但是，如果您在直接銷售的州超過了任何經濟聯繫閾值，您仍然有責任跟踪您的銷售情況以進行記錄保存和監控。

使用在線市場的好處

在線市場可以為小型企業提供一系列好處，尤其是在銷售稅合規方面。 以下是一些主要優勢：

1. 簡化稅收徵管：在線市場自動徵收銷售稅，減輕小企業的負擔。 這可以為可能沒有專職人員處理稅務事宜的企業節省時間和資源。
2. 降低不合規的風險：隨著市場代表賣家收取和繳納銷售稅，企業降低了不遵守銷售稅法的風險。
3. 擴大業務範圍：在線市場使企業能夠接觸到更廣泛的受眾，而無需在其他州建立實體存在，從而在不增加銷售稅複雜性的情況下實現業務增長。

市場在在線銷售稅合規方面的作用是企業在數字商務領域中航行的一個關鍵考慮因素。 通過利用這些平台，企業可以更多地關注其核心業務，而不是複雜的銷售稅徵收和匯款。

有沒有免稅的在線銷售？

小企業主應該知道，有些在線銷售是免稅的。

根據州的不同，可能會有不同的門檻來規定什麼是應稅的，什麼是不徵稅的。 例如，在某些州，您可以在徵稅之前從在線銷售中賺取一定數量的錢。

重要的是要了解您的企業經營所在州的法律並確保稅收是最新的。

你能避免互聯網銷售稅嗎？

遵循某些程序可以避免互聯網銷售稅。 根據州的不同，可能適用不同的規定。

例如，一些州要求企業對超過特定閾值的任何銷售額徵稅。

其他州可能根本不需要任何稅收。 在從事任何在線銷售活動之前，研究和了解您所在州的法規和銷售稅法非常重要。

什麼是互聯網稅率？

互聯網稅率因州而異。 大多數州使用基於目的地的銷售稅徵收系統，這意味著賣家有責任根據客戶運送商品的地址收取銷售稅。

稅率也可能因地方管轄區而異，例如在市或縣一級，這使得準確的互聯網稅率的計算更加複雜。

互聯網銷售稅是什麼時候開始的？

互聯網銷售稅於 2018 年在美國首次引入，當時最高法院發布了一項裁決，允許各州向在線零售商徵收銷售稅，無論零售商的實際位置如何。

在線銷售稅對在美國境內經營的小型企業實體產生了巨大影響，因為他們現在必須遵守複雜的法規並像任何其他企業一樣納稅。

圖片：Envato 元素