什麼是獨資經營者？

如果您正在考慮成為一名企業主，可以考慮的一個選擇是成為獨資經營者。 作為獨資經營者，您可以通過控制自己的小企業的運營來成為自己的老闆，並使您能夠從其所有利潤中受益。

此類業務的啟動成本和運營障礙很少。 如果這聽起來很吸引人，那麼讓我們深入了解一下成為獨資經營者意味著什麼。

什麼是獨資經營者？

獨資經營者是擁有未註冊為公司或有限責任公司的非法人企業的個人。 這是最簡單的企業結構形式，一個人既是企業的所有者又是企業的經營者。

獨資經營者對其業務的各個方面擁有完全的控制權，例如決策和利潤分配，並對針對業務採取的任何債務或法律行動負責。

獨資企業的例子

在此示例中，John 是一名自由 Web 開發人員，在家庭辦公室工作。 他從未將自己的企業註冊為有限責任公司或公司，並以獨資經營者的身份為其營業收入納稅。

他完全控制自己的運營，包括服務收費、承擔哪些項目以及如何推銷自己。 他還對針對其企業的任何債務或法律訴訟承擔法律責任。

獨資企業與獨資企業有限責任公司

在討論獨資經營者與有限責任公司時，在決定哪種類型的業務結構最適合您之前需要考慮幾個差異。 我們來看一下…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

獨資業主與獨資業主所有者

如下所示，獨資經營者和未將公司註冊為有限責任公司或公司的個人所有者之間有許多相似之處，只有一些區別。

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

獨資企業結構的優點

獨資企業為那些考慮自己創業的人提供了許多好處。 個人獨資企業有以下五個優點：

• 啟動成本低。 成為獨資經營者的啟動成本較低，因為與設立企業相關的法律和行政費用很少。
• 靈活性。 作為獨資經營者，您可以完全控制自己的業務，並且可以快速做出決策，而無需諮詢董事會或其他合作夥伴。
• 稅務處理。 獨資經營者僅對其產生的利潤徵稅，並且可以將其部分業務費用（例如里程或辦公用品）作為稅收減免。
• 簡單。 作為獨資經營者，需要向州政府提交的啟動和運營文件較少。
• 隱私。 作為獨資經營者，您的企業未在國家註冊，因此與其相關的任何財務信息都是私人的。

獨資企業結構的缺點

雖然個體經營者有很多優點，但它也有很多缺點。 個人獨資企業有以下四個缺點：

• 個人資產面臨風險。 企業與所有者並不分離。 因此，如果您積累商業債務或面臨任何商業法律訴訟，您需要承擔個人責任，並且您的資產可能面臨風險。
• 自營職業稅。 獨資經營者負責自己的稅款，也必須繳納自營職業稅。
• 獲得資本的機會有限。 作為獨資經營者，您可以通過個人投資和/或貸款籌集的資金數額受到限制。
• 缺乏連續性。 如果業主發生意外，例如死亡或殘疾，企業可能會被迫關閉，因為沒有其他人可以接管。

如何創辦獨資企業

學習如何作為獨資經營者創辦企業相對簡單。 除了查看我們的創業清單之外，還可以按照以下步驟來建立並運營您的獨資企業：

第 1 步：選擇公司名稱。

創辦企業時，您必須選擇一個未被其他註冊企業使用的名稱。 檢查國務卿網站或當地縣書記員辦公室，確保您想要的名字可用。

第 2 步：獲取所有必要的許可證、執照和稅號。

根據您的業務和您所在的州，您可能需要獲得許可證或執照才能合法經營。 此外，所有企業都必須獲得聯邦稅號 (EIN)。

第 3 步：開設商業銀行賬戶。

為您的企業擁有單獨的銀行賬戶可以讓您將個人財務和企業財務分開。

第四步：考慮購買商業保險。

儘管不是必需的，但擁有商業保險可以在發生事故或訴訟時為您的企業提供保護。

作為獨資經營者如何報稅？

任何擁有自己企業並作為獨資經營者經營的人都必須像對待他們所賺取的任何其他收入一樣對待營業收入。 一般來說，獨資經營者賺取的營業收入應在個人納稅申報表上報告，並繳納正常的營業稅。

利用營業稅減免可以幫助減少您的營業收入和總稅費。

個體工商戶繳納哪些稅款？

獨資經營者必須繳納的稅款可能會有所不同，具體取決於他們擁有的企業類型及其所在地。 一般來說，獨資經營者必須繳納以下稅款：

• 自營職業稅：自營職業稅對於獨資經營者來說是一個重要的財務考慮因素。 它由社會保障稅和醫療保險稅組成，通常由雇主從僱員的工資中預扣。 然而，作為獨資經營者，您既是雇主又是僱員，因此您有責任繳納這兩部分稅款。 截至 2021 年 9 月我上次更新時，自營職業稅率為淨營業收入的 15.3%，達到一定的收入門檻。 由於稅法可能會隨著時間的推移而發生變化，因此必須檢查這些稅率的任何更新。
• 個人所得稅：獨資企業的主要優點之一是企業收入被視為所有者的個人收入。 這意味著您必須在個人所得稅申報表上報告您的業務收入和支出。 您支付的稅率將取決於您的應稅總收入，其中包括您的營業收入和任何其他個人收入來源。 請務必保留您的業務支出的準確記錄，以最大限度地提高扣除額並減少您的總體納稅義務。
• 州和地方稅：除了聯邦稅外，獨資經營者還可能需要繳納州所得稅和其他地方營業稅，具體取決於企業經營所在州和地方的法規。 每個州都有自己的稅法，因此了解您所在特定地點的稅務要求至關重要，以確保合規並避免潛在的處罰。
• 銷售稅：如果您的獨資企業涉及銷售商品或某些服務，您可能需要代表您的客戶徵收和繳納銷售稅。 銷售稅要求因州而異，有時甚至因當地司法管轄區的不同而有很大差異，因此確定您的產品或服務是否應納稅以及稅率是多少非常重要。 未能正確徵收和繳納銷售稅可能會導致審計和經濟處罰。
• 財產稅：作為獨資經營者，您可能擁有商業財產，例如房地產、設備或車輛，這些財產可能需要繳納財產稅。 財產稅稅率由地方當局確定，並可能根據您擁有的商業用途財產的價值和類型而有所不同。

作為獨資經營者，應對複雜的稅務世界可能會令人畏懼，但了解您的納稅義務並利用任何可用的扣除來優化您的稅務狀況至關重要。 考慮尋求合格稅務專業人士的建議，以確保適當的稅務規劃和合規性，讓您能夠充滿信心地專注於發展業務。

從獨資經營者轉變為有限責任公司 (LLC)

對於小企業主來說，從獨資經營者轉變為有限責任公司是其企業生命中的一個重要里程碑。 創建一個商業實體來運營可以為所有者提供更大的個人責任保護和稅收優惠。

為此，您需要向州註冊您的企業，制定運營協議，獲得任何必要的許可和執照，並轉讓任何現有的企業資產。

個人獨資企業適合您嗎？

您有沒有想過開始自己的個人創業？ 獨資經營可能是您的正確選擇。 從網頁設計到自由寫作，個體創業者的商業想法有很多，作為個體創業者，你有創造性的自由來追求你的激情，而不需要依賴任何人的意見。

如果您希望以最低的成本和文書工作開展業務，同時仍享有一定程度的個人責任保護，那麼獨資企業可能適合您。

個體工商戶和自僱人士一樣嗎？

不，個人獨資企業和個體經營者不是一回事。 獨資經營者是指在沒有任何正式組織的情況下擁有並經營企業的個人。

自營職業者是指為自己工作並從其商業活動中獲得收入但不一定擁有企業的人。 雖然獨資經營者必須向國家註冊其企業，但自營職業者不需要這樣做。

個體工商戶繳納所得稅嗎？

是的，獨資經營者必須為其賺取的任何商業利潤繳納所得稅。 他們還應該在個人納稅申報表上報告任何自營職業收入。

除了所得稅外，獨資經營者還可能需要繳納其他稅費，例如銷售稅、財產稅和自營職業稅。 研究可能適用於您的企業的各種稅費並確保正確繳納這些稅費非常重要。

我可以作為獨資經營者向自己支付工資嗎？

作為獨資經營者創辦企業時，學習如何支付自己作為企業主的工資是一個需要考慮的重要因素。

雖然企業主無法向自己支付員工工資，但他們可以從企業利潤中向自己支付長期提款或股息等分配。 這些付款的金額可能會有所不同，具體取決於企業的財務狀況和所有者的個人需求。

圖片：Depositphotos