您需要考慮的獨資企業的利弊

作為一名勤奮的自由職業者，您有時可能會發現經營業務的法律方面有些令人費解。 有很多自由職業者發現自己在思考獨資企業的利弊。 或者想知道 LLC 到底是什麼，以及哪種格式最適合他們的特定業務。

如果您是這些人中的一員，那麼您並不孤單。

在 Millo，我們可以幫助您發現適合您的理想業務結構。 在本文中，我們將準確介紹建立獨資企業的含義。 我們還將檢查您在註冊業務時的選擇。

希望我們能夠幫助您為您的自由職業者確定最佳實體。 然後，您可以盡快開展新業務。

什麼是獨資企業？

獨資企業是所有合法商業結構中最基本的。

許多創業企業家選擇將他們的企業列為獨資企業。 儘管並非所有人都知道這是否是滿足他們需求的最佳選擇。

從本質上講，獨資經營者是僅由一個人組成的企業，沒有公司或有限責任地位。 此人在任何時候都合法且完整地代表公司。

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一些最常見的獨資企業結構包括新創業公司、直銷商、兼職企業、顧問和承包商。

根據美國國稅局的說法，獨資經營者是自己擁有非法人企業的人。 他們還指出，如果您是國內有限責任公司或 LLC 的唯一成員，如果您選擇將此 LLC 視為公司，您就不是獨資經營者。

獨資企業的利弊解釋

獨資企業的優點

1. 低啟動費用

許多初創公司和年輕的小企業在起步階段都在與有限的資金作鬥爭。

與建立和運營公司相關的費用遠高於與建立獨資企業相關的費用和復雜的費用。

大多數公司在成立期間都需要律師的協助。 而獨資企業可以很容易地由其創始人建立和上市。

建立獨資企業的另一個主要好處是，作為所有者，您可以將企業的所有利潤留給自己。 如果您在合夥企業或擁有共同所有者和投資者的公司中，您的利潤將在這些人之間分配。

2. 更快更簡單的稅務準備

如果您選擇將您的企業列為獨資企業，與為公司報稅相比，報稅通常會容易得多。

在這種情況下，您需要做的就是提交個人所得稅申報表，其中包括您的自由職業者業務的損益。 如果您在美國，您可以使用 IRS 表格 1040 來提交營業稅。

您的個人和企業收入被認為是相同的。 自僱稅率和法規將適用於您。

已列為獨資經營者的企業主可以就稅收和其他財務運營事項做出快速、獨立的決定。 您將完全控制您管理和經營業務的方式。

在您設計解決方案和處理緊迫問題之前，您無需與股東和合作夥伴討論問題。 但是，請注意。 如果您做出了錯誤的決定，那麼糾正它的責任完全落在您的肩上。

3. 簡化資金處理流程

在經營獨資企業時處理資金比其他業務結構要簡單得多。 這是鮮為人知的獨資企業的利弊之一，但它是最有益的之一。

以您的名義擁有獨資企業意味著您無需設置工資單來支付自己的費用。

但是，建議您設置一個單獨的商業銀行賬戶，以將您公司的資金與您的個人資金分開。 這樣做，您將避免將您的個人活動和商業活動混為一談，從長遠來看，這會使您的財務複雜化。

獨資企業的缺點

1. 高度的個人責任

如果您選擇將您的小企業列為獨資企業，您將對公司的所有行為和債務承擔個人和全權責任。

與有限責任公司或公司不同，您的企業不會作為單獨的法人實體存在。 您自己的個人資產和財務狀況直接與您的業務相關聯。

因此，在製造業等高風險行業運營的企業家往往傾向於採用公司結構。 但作為一名自由職業者，在選擇這種業務結構時，您的個人風險應該是最小的。

如果獨資經營者的企業遇到問題或產生債務和其他財務義務，他們就有可能失去自己的個人資金。 如果他們的企業失敗或面臨法律訴訟，獨資經營者也會將他們的個人財產置於危險之中。

公司將個人資產和企業資產分開。 但是在獨資企業中，您的個人和商業資產之間沒有法律上的分離。 如果確實出現任何代價高昂的問題，您將不得不自己處理它們。

說到個人責任，同樣重要的是要知道，許多獨資經營者發現實現健康的工作與生活平衡具有挑戰性。

作為公司的唯一所有者和經營者，您可能會發現大部分時間都在經營業務並處理可能出現的任何問題。 假期可能很難過。

您可能需要齊心協力為自己、家人和親人留出時間，以確保您不會出現倦怠。

2. 普遍缺乏財務控制

與其他商業形式相比，獨資企業的結構有些鬆散。 因此，他們不需要維護公司會議記錄。 他們也不需要公司要求的財務報表的公佈。

這種缺乏會計控制的情況一開始似乎是一個福音。 但是，如果您不小心，它可能會給您的自由職業者業務帶來麻煩。

無論您的企業的法律結構如何，都必須花時間設置適當的會計軟件來跟踪您的支出和收入。 這將幫助您控制支出。

3. 擴張可能具有挑戰性

想想你的自由職業者在 5 年後的可能狀態。 您是否打算在那個時候仍然自己操作它？ 或者您想僱用其他自由職業者並在以後擴展您的業務？

發展您的自由職業者將需要現金資本，以便您抓住新的機會並進入不同的市場。 重要的是要知道，如果您是一家公司，大多數外部投資者更有可能投資您的公司。

公司有投資者，他們可以在需要時進行額外的現金投資。 但獨資企業並沒有這種奢侈。 這意味著如果您想拓展業務，您可能需要通過個人商業貸款為您的業務增長提供資金。

此外，獨資企業在業務擴展和增長方面往往會受到限制。 這種結構幾乎沒有增長空間。 只有一個所有者和員工的空間 - 你。 如果您的目標是在未來擴展您的業務，您將需要改變您的業務結構來做到這一點。

成立獨資企業

在美國國稅局看來，您的小企業是獨資企業。 除非您已在其他結構下實際註冊它，例如 LLC 或 S-corporation。

建立您的獨資企業通常不需要您註冊您的企業。

如果您想使用特定的企業名稱或別名來經營您的公司，您所在州的法律可能要求註冊商號。 或者他們可能會要求您提交公司名稱以避免官僚主義的混亂。

為您的自由職業者選擇最佳的業務結構將取決於多種因素。 您的自由職業類型、稅務狀況和您的行業責任只是眾多考慮因素中的一部分。

無論您的選擇是什麼，它都會在法律和個人基礎上產生影響。

建議您進行研究。 如果可能，請與導師合作，以確定最適合您的業務結構類型。 特別是如果您計劃在未來發展您的業務。

作為獨資經營者繳納所得稅

獨資企業將通過填寫附表 C 表格並將此業務收入包括在所有者的個人納稅申報表中來在美國繳納所得稅。 附表 C 將列出您業務的所有收入來源以及您希望扣除的所有費用。

作為自由職業者，如果您在家工作，您甚至可以包括家庭業務費用。 您可以包括家庭辦公室租金、電力需求和辦公室供應商的成本。 如果您出於商業目的前往客戶或供應商的家中，您也可以扣除車輛費用。

您在附表 C 中的總淨收入與來自其他來源的任何收入一起輸入到您的 1040 表的第 12 行。 然後，您可以根據您的自由職業者的淨收入計算您的自僱稅，並在計算完所得稅後將其添加。 必須合計自僱稅和所得稅才能計算您的總納稅義務。

獨資企業需要像其他企業一樣納稅。 所有這些稅款都必須按特定的時間間隔和金額進行報告和支付，以保持符合地區稅收要求。

除所得稅外，您的企業還必須對所有應稅服務和銷售的商品徵收和繳納銷售稅。 此外，您必須為您個人擁有和徵收的任何土地和建築物繳納財產稅。 如果您的獨資企業有任何僱員，您必須申報並繳納就業稅。

保險對您的獨資企業的重要性

作為獨資經營者，您企業的所有責任都將落在您身上。 解決針對您的企業的訴訟和財務索賠將由您自己決定。 這就是為什麼必須制定正確的保險政策來降低風險的原因。

您可以通過購買獨資企業保險來降低作為獨資經營者的風險。 根據您的業務性質，您可能需要購買不止一種不同類型的責任險。

有多種不同的保險政策可以保護您的自由職業者業務。 其中許多是專門為獨資企業設計的。 它們包括一般責任保險、產品責任保險、專業責任保險、商業財產保險、工人賠償保險和家庭辦公室保險。

聯繫您企業的保險公司，討論您的個人需求，並找到最能保護您的公司免於承擔責任的正確保險類型。

個人獨資企業適合您嗎？

您現在已經了解了獨資企業的主要利弊。 但是您可能仍然不確定這種結構是否適合您。

我們建議問自己以下問題，以評估這種結構是否適合您的自由職業者公司。

• 我是否有能力承擔 100% 的業務責任，即使我因業務原因外出或因個人原因出差？
• 我是否想在沒有其他員工、股東和所有者幫助的情況下獨自經營我的自由職業者業務？
• 我是否願意完全承擔這些責任以及我的業務的責任和風險？
• 我是否有能力做出可能影響我的自由職業者未來的重要決定？
• 我可以應付作為獨資經營者的壓力和日常需求嗎？
• 我是否很高興我的個人和職業財務狀況在法律上被認為是一回事？
• 我是否願意為我的整個業務及其所有資產單獨承擔個人責任？

如果您已經肯定地回答了所有這些問題，那麼獨資企業可能對您來說是完美的。

如果不是獨資企業，那又如何？

如果獨資企業不適合您的需求，還有許多其他業務結構可能適合您的自由職業者。

有限責任公司

LLC 業務結構結合了其他業務實體類型的許多好處。 它為其所有者和成員提供與其所有權相關的業務風險和債務的有限責任。 當您的自由職業者業務發展壯大並且您簽下更多自由職業者時，這可能是理想的選擇。

有限責任公司還避免了大多數公司面臨的“雙重徵稅”，因為它作為所得稅的流動實體而面臨。 在此處閱讀有關如何從獨資經營者轉變為 LLC 的更多信息。

S-公司

S-corporation 通常被認為是一種混合業務結構，它提供了其他類型實體的許多最佳功能。

這是一個法律實體，為其所有者提供顯著有限責任的利益。 同時仍然允許公司的利潤和損失直接流向企業主，以避免雙重徵稅。

與創辦 S-corp 相關的成本和法律要求相對適中。 監管要求通常也很簡單，也可以滿足。 S-corporation 結構確實限制了可以經營業務的所有者的數量，並且可能不屬於 C-corporation。

C-公司

C 型公司的建立和維護可能既昂貴又耗時。 但是，這種結構為您作為 C-corp 的所有者提供了最大的業務風險和責任保護。

這種結構的業務受到嚴格的政府法規以及披露和報告要求的約束。

C 型公司擁有無限的生命，如果所有者去世，它們的所有權將傳遞給選定的繼承人。 該公司實體擁有足夠的所得稅靈活性，並提供最廣泛的稅收減免福利。

但是，它也可以對某些公司利潤進行雙重徵稅。 它在公司和個人層面都徵稅，因為應稅股息支付給了企業的股東。

為您的企業採取行動

既然您了解了獨資企業的利弊以及如何從採用這種業務結構中受益，那麼您應該知道美國高達 73% 的企業是獨資企業。

獨資企業的形成既容易又便宜。 它們使您可以高度控制您的運營和財務，並簡化您的稅務準備。 另外，他們在一天結束時提出的文書工作更少。

在權衡了個人獨資企業的利弊，準備好下一步建立個人獨資企業之後，你就會知道這個過程是比較簡單的。

您可以通過為您的企業建立名稱、開立企業賬戶、獲得營業執照以及申請特定於州的許可和許可來開始。

您將準備好立即將您的自由職業者業務提升到一個新的水平。

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