您的啟動成本扣除指南

開展新業務可能會帶來大量組織費用，這些費用會迅速增加。 幸運的是，美國國稅局提供了啟動成本的扣除，這有助於減輕財務負擔。

在本指南中，我們將解釋您需要了解的有關啟動成本扣除的所有信息以及如何利用它。

什麼是啟動成本扣除？

啟動成本扣除是一項稅收規定，允許企業家和小企業主在他們開始開展業務的那一年從他們的應稅收入中扣除部分啟動費用。

扣除額旨在幫助抵消開辦企業所涉及的成本，其中可能包括市場調查、法律費用、註冊費和廣告費用等費用。

要獲得啟動成本扣除的資格，業務必須是新業務，費用必須在業務開始運營之前發生，並且費用必須是所啟動業務類型所必需的和普通的。

創業第一年的啟動成本扣除額限制為 5,000 美元，任何剩餘的啟動成本將在 15 年內攤銷。

但是，啟動成本總額超過 50,000 美元的企業的扣除限額有所降低。

讓你朝著正確的方向前進的最好方法是有一份創業清單。 該列表可以包括從獲得融資到尋求法律幫助甚至了解稅收條款的任何內容。 一份詳盡的清單可以防止您做出輕率的決定。

誰可以從啟動成本扣除中受益？

產生啟動成本的新企業可以從啟動成本扣除中受益。 這包括最近開始創業的企業家，以及正在創業的企業家。

該扣除適用於所有類型和規模的企業，包括獨資企業、合夥企業和公司。

哪些創業成本可以扣除？

創業時，必須了解哪些成本可以扣除。 可抵扣的啟動成本和可抵扣的組織成本是可以幫助新企業主節省稅款的兩類。

了解哪些成本屬於這些類別可以對企業的財務成功產生重大影響。

可扣除的啟動成本

開始一項新業務時，需要考慮許多成本。 幸運的是，其中一些成本可以免稅，幫助新企業主節省稅款。

這些可扣除的業務啟動費用包括啟動或購買活躍的貿易或業務時所需的費用，例如：

• 研發費用可能包括與原型的創建和測試、新技術的開發、勞動力供應或現有產品或服務的改進相關的成本。
• 市場研究費用可能包括為了解潛在客戶的需求和偏好而支付的與調查、焦點小組或其他研究方法相關的費用。
• 廣告和促銷費用可能包括與製作和分發營銷材料相關的費用，例如小冊子、傳單或廣告。
• 員工培訓成本可能包括與新員工入職相關的費用，例如培訓材料、講師費用和差旅費。
• 設備和用品成本可能包括與購買或租賃經營業務所需的設備和用品相關的費用。
• 可能會產生專業費用，例如法律和會計費用，以幫助進行商業登記、稅務準備和其他法律或財務事務。
• 啟動階段的租金和公用事業費用，例如辦公室或零售空間的租金，以及電、水和互聯網服務等公用事業費用。

可扣除的組織成本

可扣除的組織成本是指在組建公司或合夥企業期間產生的成本。 這些費用包括：

• 成立公司或合夥企業的法律和會計費用可能包括與準備公司章程或合夥協議等法律文件相關的費用，以及會計師或律師收取的任何諮詢費。
• 合併或註冊企業的州費用可能包括在州註冊企業所需的備案費或特許經營稅等費用。
• 組織會議費用可能包括與公司或合夥企業初次會議相關的費用，例如股東或合夥人的差旅和住宿費用。
• 獲得執照和許可證的費用可能包括與獲得經營業務所需的必要許可證和執照相關的費用。
• 與將資產轉移到新業務相關的成本也可以免稅。 這些成本可能包括與將房地產、庫存或知識產權等資產轉移到新業務相關的費用。

哪些創業費用不可扣除？

雖然有許多啟動成本可以扣除，但並非所有費用都符合條件。 某些成本，例如個人開支或業務運營前發生的開支，不能扣除。 以下是不可扣除的啟動成本示例：

• 個人支出
• 資本支出
• 業務開始運營前的研究和實驗成本
• 取得專利、著作權等無形資產的費用
• 與收購現有企業相關的成本
• 與發行股票或其他證券有關的費用
• 罰款和處罰
• 遊說或政治活動的費用
• 與免稅收入或其他免稅實體相關的成本
• 創建或管理養老金計劃或信託的費用
• 與發行免稅證券或通過免稅債券融資相關的成本

您什麼時候可以扣除啟動費用？

您可以在您的業務開始的那一年扣除啟動費用。 該扣除適用於創建或調查新業務過程中發生的費用，例如市場調查和廣告費用。

第一年可扣除的啟動成本最高金額為 5,000 美元，任何餘額將在 15 年內攤銷。

保持準確的記錄並諮詢稅務專業人士以確保您利用所有可用的稅收減免非常重要。

您如何計算小型企業的啟動成本？

計算小型企業的啟動成本涉及確定啟動和運行業務所需的所有費用。

這些費用可以包括從市場研究和法律費用到設備和用品的所有費用。

要計算總啟動成本，請列出每項費用及其相關成本，並將它們加在一起。

重要的是要徹底確定所有必要的費用，因為低估啟動成本可能會導致以後的財務壓力。

深入了解啟動成本對於製定可行的商業計劃和確保成功啟動所需的資金至關重要。

您如何申請啟動費用扣除？

申請啟動成本扣除可以幫助減輕新企業的稅收負擔。 要利用此扣除，在提交 IRS 納稅申報表時必須遵循特定步驟。 以下是申請啟動費用扣除的步驟：

1. 確定您的企業是否符合條件：要申請啟動成本扣除，您的企業必須在當前納稅年度內開始並產生與啟動業務相關的費用。
2. 計算您的啟動成本：啟動成本包括準備經營業務時產生的任何費用，例如法律和會計費用、市場調查和廣告費用。
3. 在扣除或攤銷之間進行選擇：您可以選擇在第一年扣除高達 5,000 美元的啟動成本，或者在一段時間內（通常為 15 年）攤銷費用。
4. 提交正確的稅表：根據您擁有的企業實體類型，您需要提交 1120、1120-S、1065 或 1040 表格。提交正確的表格以申請啟動成本扣除非常重要。
5. 在您的納稅申報表中包括扣除：一旦您確定了扣除或攤銷的金額，請務必將其包含在您納稅申報表的相應行中。 這將確保您從啟動成本扣除中獲得最大的稅收優惠。

啟動費用扣除可以申報多少？

在業務的第一年，可以通過啟動成本扣除申請的金額限制為 5,000 美元。 如果您的總啟動成本超過 50,000 美元，扣除額將減去超出的部分。 第一年未扣除的任何剩餘費用可以在 180 個月的期限內攤銷和申報。

LLC 可以扣除啟動成本嗎？

是的，有限責任公司可以在其納稅申報表中扣除啟動成本。 但是，扣除受某些限制和資格要求的約束。 美國國稅局將啟動成本視為啟動和運行業務所必需的資本支出。

請務必諮詢稅務專業人士，以確保您準確報告所有符合條件的費用並利用所有可用的扣除額。

獨資經營者可以扣除啟動費用嗎？

是的，根據某些限制和要求，獨資經營者可以在納稅申報表中扣除啟動成本。 啟動費用必須是在啟動業務過程中發生的普通和必要費用，第一年不能超過 5,000 美元，任何剩餘費用分攤到 15 年。

獨立承包商可以扣除啟動成本嗎？

是的，獨立承包商可以在納稅申報表中扣除與其業務相關的啟動成本，例如設備採購和營銷費用。 就像有限責任公司和獨資經營者一樣，營業第一年的扣除額限制為 5,000 美元，任何剩餘成本都可以分攤。

您可以在沒有收入的情況下扣除啟動費用嗎？

如果企業主在產生啟動成本的那一年沒有收入，他們仍然可以在納稅申報表中扣除這些成本。 扣除可能僅限於第一年，並結轉至未來幾年。

你能折舊啟動成本嗎？

一些啟動成本，例如設備購買或財產改善，可能會隨著時間的推移在企業主的納稅申報表上折舊。 如前所述，在企業主的納稅申報表中折舊啟動成本的能力可能會受到美國國稅局製定的某些資格要求的限制。

圖片：Envato 元素