2022 納稅年度前 25 名小企業稅收減免

如果您是小企業主，您就會知道管理稅收是一項多麼艱鉅的任務。 從找到所有可用於最大限度地節省聯邦所得稅的扣除，涉及到如此多的個人步驟和規則來跟踪，即使是像你這樣精明的企業家也很容易不知所措。

本指南提供了您在 2022 納稅年度利用最佳小企業稅收減免所需了解的一切信息。

了解稅​​收減免

美國國稅局為小企業主提供一定的稅收減免，以幫助簡化報稅流程和提高效率。 從您的應稅收入中減去稅收減免，從而減少您在年底的欠款額。 資格標準因您屬於哪個類別而異——獨資企業、有限責任公司、S-Corp 等——因此了解您符合哪些條件以及它們如何幫助減少您的納稅義務非常重要。 了解該語言也非常重要，這就是為什麼稅務術語詞彙表將幫助您了解更多信息。

2022 納稅年度的稅收減免類型

小企業主和獨立承包商在為 2022 納稅年度報稅時可以申請多項稅收減免。 您還必須記住，有完全合法的不可扣除的業務費用。 但是，小企業主仍然可以使用以下幾種不同類型的扣除：

• 業務費用。 作為小企業主，您可以扣除與經營業務相關的任何普通和必要費用。 這包括辦公用品、專業費用（律師和會計師）、差旅費、水電費等項目。
• 員工工資。 如果您有員工，美國國稅局允許您將他們的工資和薪金作為業務費用扣除。 這包括工資稅、獎金和其他員工福利。
• 在家辦公。 如果您將房屋的一部分用於商業目的，您可以扣除一部分相關費用，例如抵押貸款利息和財產稅。
• 租金和租賃付款。 如果您為您的企業租用辦公空間或設備，您可以扣除相關的租金和租賃付款。

小型企業的最高稅收減免

可抵稅的業務費用有助於減少您的年度納稅義務，因此了解 2022 納稅年度可以扣除哪些費用非常重要。 以下是 2022 納稅年度排名前 25 位的小企業稅收減免：

1. 內政部扣除

如果您將家中的一部分專門用於業務，那麼您通常可以將相關費用（例如水電費、維修費和保險費）作為家庭辦公室的扣除額。 您還可以扣除部分租金或抵押貸款付款。

2. 房地產稅

如果您擁有商業財產，例如辦公室或零售店，那麼您可以申請相關的房地產稅作為稅收減免。 您需要提供付款證明，例如收據或銀行對帳單。

3.商務餐

開展業務時所消耗的餐食可以扣除，只要它們是合理的。 這包括與員工、客戶和供應商一起用餐。 為了符合扣除條件，用餐必須與業務直接相關，而非個人性質。

4. 法律和專業費用

支付給律師、會計師和其他專業服務的費用可以作為業務費用扣除。 申請費、審計和公司註冊費用等服務也可以扣除。

5.商業物業租賃

可以扣除辦公室、倉庫或設備等商業財產的任何租金。 您需要提供租賃協議或租賃收據作為付款證明。 雖然您不能扣除租金總額，但可以扣除與您的業務用途相等的部分。

6.抵押利息

如果您擁有商業財產，您可以將相關的抵押貸款利息作為商業費用和稅收減免。 扣除額僅限於您的貸款本金餘額和相關利率。

7. 健康保險費

如果您為自己或您的員工支付健康保險費，這些可以作為業務費用扣除。 請注意，在某些情況下，美國國稅局可能會限制您可以扣除的金額，因此最好先諮詢您的稅務顧問。

8. 商業教育費用

如果您參加與您的業務相關的研討會或課程，相關費用可以作為業務費用扣除。 這包括學費、註冊費和差旅費。 在線課程也可以扣除。

9. 上網費用

您是否為您的企業支付互聯網連接費用？ 如果是這樣，則可以扣除相關費用。 這包括月費、設備租賃費和安裝費。 由於如今每個企業都在線，因此這種扣除可能會很有幫助。

10.商業設備

如果您購買商業設備，例如電腦或家具，則可以扣除費用。 您還可以扣除任何相關的維修和保養費用。 確保保留您的收據和文件，以防 IRS 要求註銷任何設備。

11. 商業保險費

商業保險費的成本可以作為商業費用扣除。 這包括責任險、財產險和人壽險。 請注意，某些類型的保險僅在與您的業務運營直接相關時才可扣除。

12. 差旅費

如果您出於商務目的旅行，則可以扣除相關費用。 這包括機票、酒店住宿、汽車租賃和膳食。 請務必保留您旅行的所有收據和文件，以備 IRS 要求。

13、辦公用品業務費用

紙張、墨水和碳粉等辦公用品都是可扣除的業務費用。 您還可以扣除您用於業務的任何其他用品的成本，例如發票和文具。

14. 廣告和營銷成本

可以扣除與推廣您的業務相關的廣告和營銷成本，例如網站設計。 這包括名片、傳單和其他宣傳材料的費用。 網絡營銷費用也可以扣除。

15.電話費

您的商務電話費用和相關費用可以作為業務費用扣除。 這包括手機賬單、固定電話費用和長途電話。 您還可以扣除企業特定功能的任何額外費用，例如專用傳真線路。

16. 商務用車費用

您的公司有公司汽車或卡車嗎？ 如果是這樣，則可以扣除相關的燃料和維護成本。 您還可以扣除與商務旅行相關的任何里程。 如果您的企業有車隊，那麼這種扣除額會很快累加起來。

17. 員工薪酬

如果您有員工，那麼他們的工資和工資成本可以扣除。 您還需要扣除提供的任何其他補償，例如獎金和股票期權。 扣除員工薪酬時，請務必遵守所有適用的稅法。

18.啟動成本

如果您的企業是新企業，那麼您可以扣除啟動它的成本。 這包括法律費用、會計費用以及與您的業務建立相關的其他費用。 確保保留所有用於此扣除的收據和文件。

19. 專業服務費

聘請會計師或律師等專業人士的費用可以扣除。 這包括與報稅相關的任何費用。 它還包括任何與業務相關的事務（如合同審查）的法律諮詢或代理費用。 從長遠來看，聘請專業人士可以節省您的時間和金錢，因此請務必利用此扣除額。

20. 退休供款

可以扣除為您自己和您的員工製定的退休計劃的供款。 這包括對 401(k)s、IRA 和其他類型的退休計劃的供款。 這種扣除可以幫助您為未來儲蓄，也可以為您的員工提供福利。

21. 不良商業債務

任何被認為無法收回的債務都可以扣除。 這包括客戶或供應商欠您但無法收回的任何款項。 這種扣除可以幫助抵消您的企業可能因壞賬而蒙受的任何損失。

22. 銀行費用

可以扣除與銀行服務相關的任何費用，例如電彙和國際交易。 這包括您可能因擁有商業銀行賬戶而被收取的任何月費或年費。 請務必跟踪您產生的任何費用，以便您可以在報稅時扣除這些費用。

23. 員工和客戶禮品

如果您贈送客戶禮物或提供員工津貼，例如節日獎金，這些費用可以扣除。 這包括為感謝工作出色而贈送的任何物品，例如禮品卡或晚餐券。 只需確保跟踪所有禮物和獎金，以確保您能利用扣除額。

24. 外國收入排除

如果您的企業在國外賺取收入，那麼您可以利用國外賺取的收入豁免。 這有助於減少您的企業收入應納稅所得額。

25. 慈善捐款

您對合格慈善機構的任何捐贈都可以扣除。 這可能包括您提供給慈善組織的金錢、商品或服務。 慈善捐贈可以幫助支持公益事業，同時還可以為您提供稅收減免。

不要忘記，您可以使用最新的小型企業會計軟件來了解您當年的納稅義務。

國家稅收減免

州稅和地方稅的減免因州而異，因此請務必諮詢當地稅務機關以獲取更多信息。 一些州提供銷售稅或所得稅的減免，而其他州則有適用於某些行業的特定減免。 確保利用任何可用的州稅收減免來減少您企業的應稅收入。

2022 年取消的扣除額

稅法不斷變化，總有一些過期的稅收減免和抵免，因此了解最新變化非常重要。 以下是一些在 2022 年發生變化或完全消失的扣除：

• 汽車的商業用途。 2020年，商務車的免賠里程率為每英里57.5美分。 到 2021 年，這一費率下降了 1.5 美分，降至每英里 56 美分。
• 商業利息支付。 2020年，利息支出最多可從應稅收入的50%中扣除。 然而，對於 2021 納稅年度，利息支出最多可從應稅收入的 30% 中扣除。
• 淨虧損扣除。 如果一家企業在 2021 年虧損，則不能扣除全部淨虧損。 對於已婚或共同申報的企業主，扣除額上限為 52.4 萬美元，而單身人士的扣除額上限為 26.2 萬美元。
• 不可扣除的員工費用。 有些費用您無法在 2022 年扣除，但計劃在 2026 納稅年度之前退還。 這些包括但不限於信用卡或借記卡便利費、投資費用和支出，以及股息再投資計劃的服務費。

如何申請 2022 納稅年度的小企業稅減免

在要求扣除 2022 納稅年度的小企業所得稅時，需要牢記一些關鍵事項。 以下是關於如何申請小企業減稅的分步指南：

第 1 步：收集必要的文件

在您開始申請扣除之前，請務必收集所有必要的文件，例如您要扣除的任何費用的收據或發票。

第 2 步：填寫相應的稅表

您需要填寫所有適當的稅表才能申請扣除。 這可能包括企業所得稅表，以及任何州特定的稅表。

第 3 步：計算扣除額

一旦您準備好所有必要的文書工作，您就可以開始計算您的扣除額。 這包括計算所有適用的業務費用，以及任何可能可用的州或聯邦信貸。

第 4 步：報稅

計算完扣除額後，您可以使用適當的表格提交所得稅。 確保仔細檢查所有信息，以避免因不正確的文件而出現任何問題。 如果您自己做，請務必盡可能多地了解如何申報自僱稅。

第 5 步：提交稅款

完成並提交稅表後，您可以將其提交給美國國稅局。 提交後，您應該會收到一條確認信息，表明您的稅款已經處理完畢。

還值得注意的是業主在提交文件時犯的最嚴重的小企業稅務錯誤，因此您可以從他們的錯誤中吸取教訓。

如何最大化您的稅收減免和減少您的應稅收入

減稅是減少應稅收入和省錢的重要方法。 通過正確的策略，您可以最大限度地減少扣除額並減輕稅負。 以下是最大化減稅的五種方法：

• 跟踪您的所有業務費用。 如果您想最大限度地減少扣除額，則需要確保跟踪全年的所有業務費用。 這包括從辦公用品到差旅費的任何費用。
• 利用個體經營者的扣除額。 如果您是自僱人士，您可能有資格獲得各種扣除，例如自僱健康保險扣除和家庭辦公室扣除。
• 尋找任何可用的州稅收減免。 許多州為企業提供額外的減免，例如研發抵免或銷售稅減免。
• 確保保留準確的記錄。 準確的記錄對於申請任何扣除額至關重要。 確保跟踪所有費用，例如收據和發票。
• 諮詢稅務專業人士。 如果您不確定如何最大限度地減少扣除額，諮詢稅務專家會很有幫助，他們可以為您提供量身定制的建議。

標準扣除與逐項扣除

標準扣除額是納稅人可以從其應稅收入中扣除以減少總體納稅義務的固定金額。 那些沒有在納稅申報表上逐項列出扣除額的人可以使用此扣除額。

逐項扣除是一份費用清單，如果費用總額超過您的標準扣除額，可用於減少您的應稅收入。 逐項扣除包括醫療費用、慈善捐款、抵押貸款利息等。

稅收減免與稅收抵免

減稅是減少一個人的應稅收入以及一個人必須繳納的稅額的重要工具。 它們與稅收抵免不同，稅收抵免是以美元對美元的方式減少所欠稅款。

稅收減免減少了應納稅所得額，而稅收抵免減少了繳納的稅款總額。 重要的是要了解這兩種稅收減免之間的區別，以便最大限度地節省您的錢。

什麼是 20% 的營業稅減免？

20% 的營業稅減免是 2017 年減稅和就業法案 (TCJA) 的一項規定，允許某些企業從其應稅收入中扣除高達 20% 的合格營業收入。 此扣除適用於組織為直通實體的企業，例如獨資企業、合夥企業和 S 型公司。 扣除額基於企業應稅活動的淨收入，並受到多種因素的限制，例如企業類型、支付給員工的工資以及資本投資的數量。

哪些類型的業務費用可以在沒有收據的情況下扣稅？

企業仍然可以在不需要收據作為證據的情況下扣除某些費用。 交通費、辦公用品、工具等基本費用、會計費、營銷費等服務費無需收據即可扣除。

您可以獲得的最高退稅金額是多少？

您可以獲得的最高退稅額很大程度上取決於您的個人收入和報稅狀態。 一般來說，你賺的錢越多，扣除的越多，你的退款金額就越高。 此外，稅收抵免和扣除可以顯著增加您的退款金額。 最大化退稅的最佳選擇是諮詢稅務專家，他們可以根據您的個人情況為您提供量身定制的建議。

你怎樣才能降低你的所得稅？

您可以使用多種策略來降低您的所得稅賬單。 首先，通過跟踪您的所有業務費用並利用任何適用的稅收抵免或扣除來最大限度地減少扣除額。 其次，考慮重組您的業務，以利用 S 型公司或有限責任公司等實體的較低稅率。 最後，考慮為 IRA、401(k) 或 SEP-IRA 等退休計劃供款。 這些供款可以從您的應稅收入中扣除，從而減少您的總體納稅義務。

LLC 可以註銷多少？

LLC 可以註銷的金額取決於其扣除的類型。 一般來說，廣告費用、員工工資和辦公用品等業務費用是可以全額扣除的。 此外，有限責任公司可能有資格享受各種稅收抵免和減免，例如上述 20% 的營業稅減免。 諮詢稅務專業人士以確定您可以註銷的確切金額。

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稅收減免是減少應稅收入和整體稅單的有力工具。 不幸的是，許多小企業主未能利用可用的扣除額。 使用我們的減稅指南，您可以創建自己的適用減稅清單，以確保您抓住每一個機會在 2022 年減稅。從家庭辦公室到慈善捐贈，您可能有資格享受各種減稅。 如果您需要幫助，您始終可以從全國范圍內的公共和私人組織獲得免費的稅務幫助。

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