自由職業者的 5 大稅務提示

整整一年，您都享受著在家工作、在當地咖啡店工作或在海灘上閒逛時的自由。 你必須選擇你的項目、客戶和費用。 您無需徵得任何人的許可就去度假了。 但現在 4 月 15 日即將到來，您需要注意許多自由職業者的稅務問題——不僅是為了安撫美國國稅局，而且也是為了盡可能地減少您的稅單。

在您將收到的所有 1099-MISC、您必須填寫的附表和要扣除的費用之間，納稅季節可能非常龐大。 對於更複雜的情況，最好聘請一位精通自由職業的會計師，但即便如此（或者如果您自己報稅），了解一些針對自由職業者的重要稅務提示仍然值得：

提示 1：每季度報稅

美國國稅局要求自由職業者在 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日繳納估計的季度稅。 這些季度估算旨在防止您在年底遭受巨大的稅收打擊。

如果您是獨資經營者或個體經營者，您將使用表格 1040-ES（個人估計稅）計算和提交估計稅。 如果您是公司，您將使用 1120-W 表（公司估計稅）。 如果您還沒有付款，就沒有理由驚慌失措。 根據美國國稅局的規定，您只需按季度納稅，如果您：

• 是獨資經營者
• 當您提交當年的納稅申報表時，預計至少欠 1,000 美元

現在這是棘手的部分：您需要通過季度稅支付至少 90% 的總稅款，以避免罰款。 將一年分為四個部分的能力實際上使您更容易估算您的欠款。

您無需預測全年的收入； 您只需要計算前三個月的收入並檢查這樣的稅級，以確定應將這部分收入的多少百分比發送給 IRS。

一個好的經驗法則是立即將收到的每張支票的 25% 存入一個單獨的銀行賬戶，這樣您就不會想花掉它，並且您擁有所有（或至少大部分）欠稅季的錢滾來滾去。

提示2：不要忘記扣除

當需要向 IRS 提供他們需要的信息時，請務必保存所有收據或其他 ≤a href=”https://www.hiveage.com/expenses-tracking/”>費用文檔</a>。 自由職業者聯盟指出，自由職業者往往忽略的最常見的扣除是：

• 里程。 即使您有一個家庭辦公室，您也可以扣除往返會議的里程和汽油費。
• 技術。 這包括您的電話、計算機和您用於業務的任何其他設備。
• 在家辦公。 這是您僅用於您的業務的任何房間或房間的一部分。

您有權進行的其他扣除是：

• 花在廣告上的錢。 您在印刷或在線廣告、小冊子、帶有您公司名稱的促銷品、名片、橫幅或任何其他能獲得您的企業名稱的東西上花費的任何東西。
• 所有汽車和卡車費用。 保留從汽油收據到您為保養（如換油、新輪胎和維修）支付的費用的所有證明。
• 支付給其他方的費用和佣金。
• 合同工。 如果您需要向其他自由職業者或獨立承包商支付他們的服務費用，請保存他們的發票和您的付款證明。
• 為各種類型的商業保險支付的保險費，包括責任險、工傷險、風暴險、火災險、事故險、盜竊險、洪水險和醫療事故險。
• 為您的業務融資所支付的任何貸款的利息。
• 法律和專業服務。
• 辦公費用，包括日常運營中使用的用品、郵資、書籍、打印紙、鋼筆、材料和其他物品。
• 商業設備的維修和保養。
• 用品，前提是您生產實物產品。 例如，如果您是花店，此部分將包括鮮花、花瓶和其他與花卉相關的產品。
• 稅收和執照。
• 公用事業，包括供暖、電力、燃氣、水、電話和互聯網。

提示 3：做你配偶的老闆

如果你一直想對你的配偶發號施令，現在是你的機會！ 根據 TurboTax，僱用您的配偶可以提供可觀的稅收優惠。 儘管您可以扣除為自己或家人支付的任何健康保險費的 100%，但這只會減少您的所得稅，但不會減少您的自僱稅，因為它不會減少您的底線收入。 因此，減少自僱稅的明智方法是僱用您的配偶並為員工提供家庭健康保險。

首先，您必須有一份法律合同來證明您的配偶是您的全職或兼職僱員。 然後您制定醫療費用報銷計劃 (MERP)，讓您的配偶簽署家庭計劃，並讓他或她為您的家人支付所有自付費用的醫療費用。 這允許您作為獨資經營者扣除您家庭的所有醫療費用作為合法的商業扣除（使用附表 C）。

提示 4：避免平價醫療法案處罰

這個稅收季節是第一個對不購買醫療保健的處罰將適用的稅收季節，因此請確保您處於平價醫療法案之上。 如果您在 2014 年沒有購買此保險，您將被罰款 95 美元或收入的 1%，以較高者為準。 雖然您不會受到留置權或徵稅，但您的罰款將從任何未來的退稅中扣除。

表格 1095 是顯示您的健康保險付款以及您是否有資格獲得保費稅收抵免或必須償還全年收到的抵免的文件。 請務必保存此文件（或 1095-A、-B 或 -C）以供報稅之用。

好消息是，如果您通過 Marketplace 獲得醫療保險，但僅限於 2014 年的部分時間，您可能有資格免除因未承保而受到的任何處罰。

提示 5：規劃未來並立即保存

有兩種常見的自僱退休計劃：簡化員工養老金計劃 (SEP) 和 Keogh 計劃。 Biz Filings 報告說，如果您的企業是非法人公司（換句話說，獨資企業、合夥企業或有限責任公司），您只能選擇 Keogh 計劃。

為什麼要投資 Keogh 計劃？ 自由職業者通常比其他人有更高的稅收負擔，因此這些計劃是有利的，因為稅收會延遲到您提取資金為止。 另一個好處是您在 2014 納稅年度的最高年度供款為 52,000 美元。 將該數字與 IRA 供款的 5,500 美元上限（如果您在 2014 年底 50 歲時為 6,500 美元）進行比較，您就會明白為什麼高薪自由職業者會認為他們是有益的。

作為一名自由職業者，您承擔了經營自己業務的風險，但制定可靠的計劃可能對您有利。 許多稅法實際上是為了幫助減輕運營成本的打擊而編寫的。 通過申請您有資格獲得的每項稅收減免來利用這一事實。