影響亞馬遜賣家的增值稅變化——你應該知道的

增值稅合規性是每個電子商務賣家（無論是亞馬遜還是獨立賣家）最重要的主題之一。 不遵守現行法規可能會導致罰款、處罰，甚至被亞馬遜市場排除在外，從而威脅到您的業務核心。

這就是為什麼始終了解歐洲及其他地區增值稅法規的最新變化很重要的原因。 為了讓您更輕鬆，我們編制了一份歐盟和英國近期和即將發生的增值稅變化清單，並解釋了它們對您的增值稅合規流程的影響。

• 自 2021 年起新的歐盟範圍內交付門檻
• 增值稅門檻變更對亞馬遜賣家的影響
• 自 2021 年起新的歐盟範圍內增值稅計劃“一站式服務”
• 更改了 OSS 計劃中亞馬遜賣家的增值稅稅
• OSS 計劃中亞馬遜 FBA 賣家的增值稅稅
• 自 2021 年起英國新推遲增值稅會計
• 英國自 2022 年起制定增值稅數字化稅務程序
• 2022 年英國其他即將發生的增值稅變化

自 2021 年起新的歐盟範圍內交付門檻

2021 年 7 月，針對 B2C 跨境交易（即向位於其他歐盟國家的最終消費者的銷售）引入了新的歐盟範圍內交付門檻。 它取代了以前適用的特定國家/地區增值稅起徵點，這些起徵點由每個國家/地區單獨設置，通常為 35.000 歐元。

新的交付門檻僅設置為 10.000 歐元，並且所有向歐洲外國國家的 B2C 銷售合計也達到了這一門檻。 因此，它比以前的增值稅門檻要快得多。

增值稅門檻變更對亞馬遜賣家的影響

在跨越門檻之前，銷售一直並且仍然被視為國內交易。 其適用國內增值稅稅率，需在國內增值稅申報表中列出，並向國內稅務機關繳納相應的增值稅。

但是，一旦您越過門檻，您就必須遵守​​客戶所在國家/地區的增值稅法規。 以前，您只需在您跨越門檻的國家/地區繳納增值稅。

這意味著您必須同時監控多個增值稅起徵點，但只要您通過國外銷售獲得的收入適中，就不必承擔過多的增值稅義務。

然而，新的歐盟範圍內的門檻不僅要低得多，而且所有對歐盟國家的銷售加起來也達到了，因此跨越的速度要快得多。 一旦達到這一新門檻，您將立即在您的客戶所在的所有國家/地區繳納增值稅。

還應該注意的是，門檻是一個年度限制，如果您只是意外超過了限制，您仍然需要承擔應繳的增值稅。 例如，如果您只收取了 19% 的德國國內增值稅率，卻意外地在年內對國外的增值稅負責，因此應該向某些客戶收取 22% 的增值稅，您將不得不削減利潤來支付應繳的增值稅。

這就是為什麼正確估計未來收入至關重要的原因，儘管現在包括多個市場的必要估計要困難得多。 亞馬遜賣家的另一種選擇是一站式商店，尤其是當您預計會有高波動時。

自 2021 年起新的歐盟範圍內增值稅計劃“一站式服務”

2021 年 7 月，與新的歐盟範圍內交付門檻一起推出的還有一站式服務 (OSS)。 OSS 是一個系統，使亞馬遜和其他電子商務賣家能夠處理由於本國 B2C 跨境交易而產生的大部分甚至全部歐洲增值稅稅。

要使用一站式服務計劃，您需要在國內稅務機關註冊。 通過註冊，您默認放棄利用交付門檻的權利。 但是，OSS 的優勢大於成本。

更改了 OSS 計劃中亞馬遜賣家的增值稅稅

註冊後，您的所有 B2C 跨境交易均按國家特定的增值稅稅率徵稅，即客戶所在國家/地區設定的增值稅稅率。但是，所有交易都列在您所在國家/地區提交的統一 OSS 報告中。

您還將向您的國內稅務局支付所有增值稅債務。 然後當局根據您提交的報告將正確的金額重新分配給外國稅務機關。 由於您不再需要提交增值稅申報表，您也不再需要在歐盟國家/地區註冊增值稅，從而大大減輕了您的官僚負擔。

然而，編寫 OSS 報告並非易事。 要提交正確的退貨，您需要按來源國和目的地國以及適用的增值稅率過濾所有交易，然後將這些數字傳輸到您當局的在線系統中。 值得慶幸的是，像 hellotax 這樣的增值稅服務提供商可以提供幫助。

Hellotax 是一家專注於亞馬遜 FBA 的增值稅服務提供商，提供的增值稅軟件可以輕鬆監控和分類您的交易並自動編譯報告。 他們的當地稅務會計師團隊不僅為您註冊 OSS，還為您在多個歐洲國家/地區提交您的 OSS 報告或增值稅申報表。 他們同時提供增值稅和 OSS 服務，因為並非所有亞馬遜賣家都能從一站式服務計劃中充分受益。

OSS 計劃中亞馬遜 FBA 賣家的增值稅稅

對於使用亞馬遜物流計劃或以其他方式將其產品存儲在歐洲其他國家/地區的亞馬遜賣家而言，一站式商店的優勢較小。 那是因為OSS只覆蓋B2C跨境交易。

如果產品存儲在國外亞馬遜物流倉庫並從那裡運輸到該國家/地區的最終消費者，這是 FBA 計劃的目標，那麼這些交付不會跨越國界，也不屬於 OSS 的範圍。

此外，將產品存儲在倉庫位置會立即要求您註冊增值稅。 因此，您需要定期提交增值稅申報表並在當地列出上述銷售。

當然，一站式商店的可用性取決於您的亞馬遜商業模式。 您存儲的國家越多，您從 OSS 中受益的可能性就越小。

自 2021 年起英國新推遲增值稅會計

還沒有足夠的增值稅新聞？ 還有更多！ 儘管英國不再是歐盟的一部分，因此不受歐洲增值稅法規變化的影響，但英國亞馬遜市場仍然是歐洲最大和最重要的市場之一。 因此，英國增值稅的變化也需要密切監控。

如果您在英國市場上銷售產品並通過運河從歐洲運送給客戶，您可能需要繳納進口增值稅。 在 2021 年 1 月之前，您必須在抵達英國時支付進口增值稅。 雖然您稍後可以收回它，但這種負現金流嚴重傷害了小企業。

這就是引入延遲增值稅會計計劃的原因。 它允許企業在其常規增值稅申報表中申報並立即收回進口增值稅，模仿歐盟反向收費機制。 您需要做的就是從該計劃中獲利，只需在海關表格上的相應框中打勾即可。 您的產品將被清關並立即送到您的客戶手中。

英國自 2022 年起制定增值稅數字化稅務程序

此外，VAT-newsworthy 是英國的“使稅收數字化”計劃，旨在使英國政府成為世界上數字化最先進的稅收管理機構。

營業額高於英國增值稅起徵點 85,000 英鎊的企業需要在英國註冊增值稅，而營業額低於英國增值稅起徵點 85,000 英鎊的企業則不需要。 第一組必須參與新倡議，而第二組可以自願參加。

如果您必須或選擇參與，則必須開始遵守從 2022 年 4 月開始實施的新規則和程序。這包括保存所有內容的數字記錄、確保數據以數字方式鏈接，以及使用新軟件提交增值稅返回。

即使您因為剛剛起步或沒有在英國亞馬遜市場上銷售很多產品而低於門檻，您也可能希望開始準備您的亞馬遜業務。 一旦你越過門檻，你將被要求遵守規則。

2022 年英國其他即將發生的增值稅變化

最後，您可以關注並期待英國增值稅法規在今年年底即將發生的變化。 目前有效的懲罰納稅人提交增值稅申報表或延遲支付英國增值稅債務的製度長期以來一直被批評為不公平和無效。 2022 年 12 月 31 日，將引入新制度。 雖然關於新罰款和處罰的細節尚不清楚，但預計新系統會更公平、更容易操作、更一致。