什麼是 W2 表格工資和稅務報表？ 雇主和僱員需要了解什麼

您是對 W2 表格工資和稅務報表感到好奇的僱員，還是想知道是否需要提供這些報表的雇主？ 雇主和僱員在涉及 W2 表格時了解自己的責任至關重要。 該稅務文件對納稅申報具有重要影響，並且是任何工人財務狀況的重要組成部分。 在本文中，我們將逐步介紹您需要了解的有關 W2 表單複雜性的所有信息，包括其目的、內容和分發截止日期。 讓我們深入了解一下吧！

什麼是 W2 表格？

W2 表格是一種國稅局 (IRS) 納稅表格，用於報告支付給員工的工資、薪水和其他形式的報酬。 本質上，它是員工當年收入的綜合財務記錄。 雇主必須向僱員提供一份填妥的 W2 表格副本，以便他們能夠正確、高效地報稅。 除了向僱員提供一份副本外，法律還要求雇主向美國國稅局和任何適用的州稅務機構提交該表格的副本，以確保透明度和合規性。

誰會收到 W-2 表 – 工資和稅務報表？

W2 表格，也稱為工資和納稅報表，發送給在納稅年度內為雇主工作的僱員。 無論工作是兼職還是全職，該表格均由雇主在納稅年度結束時簽發。 它包括有關員工收入、預扣稅款以及收到的任何補償的詳細信息，確保員工稅收收入的透明記錄。 要求所有員工必須收到此表格的副本才能報稅。 雇主需要向 IRS 和適用的州稅務機構提交此表格的副本。

您作為雇主的責任

作為雇主，法律要求您在納稅年度結束時向僱員提供 W2 表格。 該表格需要準確填寫並按時提交，是您企業納稅義務的重要組成部分。 這不僅涉及法律合規性；還涉及法律合規性。 及時準確的 W2 還有助於與員工保持積極的關係。 您必須對全年員工工資和預扣稅款進行細緻記錄，這一點很重要，因為這些信息將反映在 W2 表格上，並且差異可能會導緻美國國稅局 (IRS) 或州機構出現潛在問題。

我如何獲得 W-2？

許多人發現自己不確定如何獲取 W-2 表格，但實際上非常簡單。 以下是有關如何保護您的 W-2 的一些實用提示：

• 聯繫您的雇主：您的雇主是您獲取 W-2 表格的第一聯繫人。 如果有這樣的系統，他們應該能夠為您提供必要的文件或有關如何在線訪問和下載文件的說明
• 登錄您的在線薪資系統：如果您可以在線訪問薪資系統，您可以直接從網站下載 W-2 副本，從而使流程快速且無紙化。
• 聯繫社會保障管理局 (SSA)：如果您丟失了 W-2 或無法從您的雇主那裡獲取一份，SSA 可能會為您提供一份 W-2 副本。 如果您發現自己陷入困境，這是一個有用的備份選項。
• 向 IRS 索取副本：如果您無法從雇主處收到副本，您可以通過填寫 4506-T 表格向 IRS 請求免費更換。 如果其他方法不成功，這是一個不錯的選擇。
• 使用第三方服務：如果所有其他方法都失敗，有多種第三方服務可以幫助檢索 W-2 表格的副本。 這些公司通常會收取此項服務費用，因此建議您事先進行適當的研究，以確保您做出明智的決定。

2023 年 W-2 的截止日期是什麼時候？

2022 納稅年度的 W-2 截止日期為 2023 年 1 月 31 日或之前。雇主必須在日曆年結束時簽發 W-2 表格，並且必須在 2 月最後一天之前發出。 這是一個至關重要的截止日期，錯過它可能會導致處罰。 對於雇主來說，確保所有員工及時收到 W-2 表格非常重要，這樣他們才能準確、高效地準備稅款。

W-2 表：工資和納稅報表包括哪些信息？

W-2 表格工資和稅務報表全面概述了員工當年的財務數據。 本文件是稅務申報重要信息的一站式來源。 以下是表格 W-2 中包含的詳細信息列表：

• 員工姓名、地址和社會安全號碼
• 雇主名稱、地址和雇主識別號 (EIN)
• 總收入、工資和小費
• 聯邦所得稅預扣金額
• 預扣的社會保障稅和醫療保險稅金額
• 州、地方和/或城市預扣稅
• 向國稅局報告的任何其他應稅收入或扣除額

如何提交 W-2 表格

下面讓我們逐一介紹如何填寫 W-2 表格……

AF 框

A 框用於填寫員工的 SSN。 該號碼是用於稅務目的的重要個人身份識別信息。 B、C 和 D 框用於填寫 EIN、雇主地址和控制號碼。 這些詳細信息提供了有關雇主的重要信息。 E 框和 F 框用於填寫員工的姓名和地址，這是稅務記錄個人身份識別的另一個重要方面。

第 1 欄——工資、小費、其他補償

此部分包含您員工的應稅工資總額、小費和其他報酬。 它包括所有形式的需納稅的收入。

框 2 – 聯邦所得稅預扣稅

這裡列出了從僱員全年工資中扣除的聯邦所得稅總額。 該數字代表員工預繳的聯邦稅款。

方框 3 和方框 4

這些框中顯示了您員工的工資總額和從其工資中預扣的社會保障稅。 這表明他們的收入中有多少需要繳納社會保障稅。

框 5 – 醫療保險工資和小費

此框顯示需繳納醫療保險稅的工資和小費金額。 這是一個重要的細節，因為它直接影響您員工未來的 Medicare 福利。

框 6 – 醫療保險預扣稅

此部分包含從員工工資中預扣的醫療保險稅總額。 與社會保障稅一樣，這些繳款會影響員工的醫療保險福利。

專欄 7 – 社會保障提示

如果適用，此框包含您的員工向您報告的小費總額。 為了計算社會保障繳款，這些小費算作收入。

框 8 – 分配的小費

此框記錄根據報告的小費收入分配給員工的小費金額。 它有助於更準確地了解員工的總收入。

方框9

該框不再使用，應留空。

框 10 – 家屬護理福利

此部分顯示您的企業提供的家屬護理福利金額。 它可以包括雇主資助的兒童保育或成人家屬護理服務等。

框 11 – 不合格計劃

本節包括支付給僱員的不合格遞延報酬的金額。 它涵蓋不屬於符合稅收資格的遞延薪酬計劃的任何付款。

盒子12

此框包含各種類型的遞延薪酬和福利。 401(k) 計劃 此過程可能因軟件而異。

方框13

在框 13 中，有三個複選框。 雇主應標記是否適用以下任何一項：

• 法定僱員：這是指儘管賺取工資，但在繳納 FICA（社會保障和醫療保險）稅時被視為自營職業者的僱員。 美國國稅局對於誰有資格成為法定僱員有具體的指導方針。
• 退休計劃：如果員工在納稅年度參與了貴公司的退休計劃，則應選中此框。 這可能會影響員工扣除傳統 IRA 繳款的能力。
• 第三方病假工資：如果第三方（例如保險公司）向您的員工支付病假工資，則應選中此框。

框 14 – 其他

在方框 14 中，雇主可以自由報告可能不適合標準方框的任何其他稅務信息。 這可能包括工會會費、雇主贊助的醫療保險或退休計劃的稅後繳款等項目。

15 至 20 號盒子

這些框與州稅和地方稅有關。 其中包括雇主的州和州稅務識別號、僱員的州工資、小費等、州所得稅、地點名稱、當地工資、小費等以及地方所得稅。 並非所有員工都會在這些框中填寫條目，但在相關時，雇主應準確報告此信息。

如果您沒有收到 IRS W2 表格該怎麼辦？

如果到 2 月底您還沒有收到您的雇主（或前雇主）發送的 W-2 表格，您應該首先聯繫他們詢問 W-2 是否以及何時郵寄。 如果是郵寄的，可能會因為地址不正確而被退回給您的雇主。 聯繫您的雇主後，如果您沒有收到 W-2，您可以致電 800-829-1040 聯繫 IRS 尋求幫助。

IRS W 表格的類型

IRS 簽發的 W 表格有多種類型，以下是其中一些：

如果您發現 W-2 上有錯誤該怎麼辦

如果您發現 W-2 上有錯誤，您應立即通知您的雇主並要求更正 W-2。 您的雇主將簽發 W-2c，即更正後的 W-2。 切勿自行改動原始 W-2。

如何連接 W2

將 W-2 附在納稅申報表上的過程很簡單。 具體操作方法如下：

1. 收集文件。 收集您的 W-2 以及您將附加到納稅申報表上的任何其他文件。
2. 掃描或複印。 掃描文件或複印紙質表格。
3. 創建電子文件夾。 在您的計算機上創建一個用於存儲文檔的文件夾。
4. 上傳文件。 將掃描/複印的表格上傳到電子文件夾。
5. 將文件附在申報表上。 使用您用於報稅的軟件將文件附加到納稅申報表中。

W2 表格提示

對於許多人來說，報稅可能是一項艱鉅的任務。 以下是一些確保您正確按時提交 W-2 的提示：

• 仔細檢查您的信息。 確保您的所有信息都是準確且最新的。
• 仔細檢查準確性。 在發送之前仔細檢查表格，以確保沒有錯誤。
• 按時發送。 請務必在截止日期之前提交 W-2，以免產生任何滯納金。
• 諮詢稅務專業人士。 如有疑問，請聯繫合格的稅務專業人士，獲取有關減稅和提交 W-2 的更多建議和幫助。
• 預計納稅額。 如果您沒有領取薪水或工資，您可能需要全年繳納預估稅款。

最後的話

了解 W-2 表格及其對僱員和雇主的影響至關重要。 它是報稅流程的重要組成部分，在確定個人需要繳納多少所得稅方面可以發揮重要作用。 該表格還為雇主提供了有價值的信息，幫助他們跟踪全年支付的工資和稅款金額。

無論您是僱員還是雇主，請確保保留準確的記錄、按時歸檔並了解您的責任。 這樣做可以幫助您避免任何潛在的問題或處罰。

為自營職業者和小企業主找到最好的稅務軟件也很重要，因為它可以使申報過程更容易、更高效。

1099 和 W-2 有什麼區別？

1099 表格用於報告非僱員收入，例如自由職業或合同工作，而 W-2 表格用於報告工資、薪金和其他類型的僱員補償。

雇主還必須從 W-2 表格上報告的僱員收入中預扣稅款，而 1099 規則要求獨立承包商負責為 1099 表格上報告的收入繳納自己的稅款。

W-4 表格和 W-2 表格有什麼區別？

W-4 表格，也稱為員工預扣津貼證書，由員工填寫，讓雇主知道從其工資中預扣多少聯邦所得稅。 員工可以在個人或財務狀況發生變化時調整此表格。 相比之下，W-2 表格是雇主生成的年度報告，詳細說明了僱員全年賺取的總收入以及從其工資中預扣的聯邦稅、州稅和其他稅款。 因此，W-4 表格用於預測納稅義務，而 W-2 表格則反映實際賺取和預扣的金額。

W-2 稅表上的“Cafe 125”是什麼？

W-2 稅表上的“Cafe 125”指的是 IRS 代碼第 125 條。 本節涉及員工為自助餐廳計劃繳納的稅前繳款，其中包括健康、牙科和視力保險費等福利。 這些捐款是用稅前美元繳納的，因此無需繳納聯邦所得稅預扣稅、社會保障稅或醫療保險稅。 W-2 表格上的“Cafe 125”符號表示員工在整個納稅年度中所做的此類繳款。

什麼是 W-2G 表格？

W-2G 表格，也稱為某些賭博獎金，是一種用於報告從特定類型的賭博活動中賺取的收入的稅表。 這些活動包括彩票、抽獎和其他滿足特定支付門檻的博彩活動。 如果獎金超過一定金額（具體金額取決於賭博類型），此類獎金的付款人必須向收款人簽發 W-2G 表格，並需繳納聯邦所得稅。

您需要賺多少錢才能獲得 W-2？

一般來說，雇主有義務向當年工資、小費或其他報酬至少 600 美元的任何僱員提供 W-2 表格。 如果僱員有任何金額的預扣稅，無論其總收入是多少，該規則也適用。 然而，值得注意的是，即使您的收入低於 600 美元，您仍然有責任向 IRS 報告您的所有收入。

如果我丟失了 W-2，我該怎麼辦？

如果您丟失了 W-2 表格，您應該立即聯繫您的雇主並索取一份副本。 雇主有法律義務根據要求提供替代品。 如果您的雇主未能提供替代品，您可以聯繫國稅局，後者可以迫使您的雇主發放新的替代品。 如果您的雇主沒有及時提供替代表格，IRS 還可以為您提供替代的 W-2 表格供您使用。

W-2 必須在什麼日期之前發送給員工？

IRS 規定雇主必須在納稅年度次年 1 月 31 日之前向其僱員分發 W-2 表格。 這使得員工有充足的時間在 4 月 15 日截止日期之前提交納稅申報表。 如果雇主未能遵守這一期限，他們可能會面臨處罰。 因此，如果員工在 2 月初尚未收到 W-2，應直接聯繫雇主。

如果員工的 W-2 副本因無法送達而被退回，我該怎麼辦？

如果員工的 W-2 表格副本因無法送達而被退回，則雇主有責任合理嘗試獲取更正的郵寄地址。 然後，雇主應將 W-2 表格重新發送到新地址。 如果雇主無法獲得更正的地址，他們應安全地存儲無法投遞的 W-2，並根據要求親自或通過電子郵件將其提供給僱員。

雇主可以通過電子方式向僱員提供 W-2 表格嗎？

是的，雇主可以通過電子方式向僱員提供 W-2 表格。 然而，雇主必須首先獲得僱員的書面同意才能接收電子格式的 W-2。 這種同意可以通過電子方式給出，一旦給出，它在未來的所有年份都有效，除非員工撤銷它。

一名員工可以收到多於一份 W-2 嗎？

是的，如果僱員在納稅年度內為多個雇主工作，則可能會收到多份 W-2 表格。 如果雇主在原始表格上出現錯誤，導致需要修改並重新簽發表格，他們也可能會收到更正後的 W-2 表格。 每份 W-2 表格代表由單獨雇主扣繳的收入和稅款。

遲交 W-2 會受到什麼處罰？

遲交 W-2 表格的處罰取決於您向 IRS 提交正確信息的時間。 如果您在截止日期後 30 天內提交，每份表格的罰款為 50 美元；如果在截止日期後 31 天至 8 月 1 日之間提交，每份表格的罰款將增加到 110 美元。8 月 1 日之後或者如果您根本不提交，每張表格的罰款最高可達 270 美元。 對於故意忽視，每份表格的罰款至少為 550 美元，沒有最高限額。

雇主可以收取替換 W-2 的費用嗎？

是的，雇主可以就簽發替換 W-2 表格收取合理的費用。 該費用通常相當於雇主在處理和生成替換錶格時產生的實際成本，包括與研究、數據檢索和文件準備相關的費用。 然而，值得注意的是，許多雇主免費提供這項服務，作為對僱員的禮貌。

圖片：Envato Elements