什麼是 W2 表格工資和稅收報表？ 雇主和僱員需要知道什麼

已發表: 2023-01-12

您是對 W2 表格的工資和稅收報表感到好奇的員工，還是想知道是否需要提供這些報表的雇主？ 當涉及到 W2 表格時，雇主和僱員必須了解他們的責任。 在本文中，我們將介紹您需要了解的所有內容。 讓我們開始吧！

目錄

什麼是 W2 表格？

W2 表格是美國國稅局 (IRS) 的稅表，用於報告支付給員工的工資、薪金和其他補償。 雇主必須向僱員提供一份完整的 W2 表格的副本，以便他們報稅。 雇主還需要向 IRS 和任何適用的州稅務機構提交表格副本。

誰會收到 W-2 表格——工資和稅收報表？

W2 表格，也稱為工資和稅收報表，會發送給當年為雇主工作的僱員。 該表格由雇主在納稅年度末簽發，其中包括有關預扣稅款和收到的任何補償的信息。

所有員工都必須收到此表格的副本才能報稅。 雇主需要將此表格的副本提交給美國國稅局和適用的州稅務機構。

w2表格

您作為雇主的責任

作為雇主，法律要求您在納稅年度結束時向員工提供 W2 表格。 此表格需要準確填寫並按時提交，以避免受到 IRS 或州機構的任何處罰。

重要的是，您要準確記錄員工工資和全年扣繳的稅款，因為這些信息將反映在 W2 表格中。

我怎樣才能得到我的 W-2？

很多人不知道如何獲得 W-2 表格，但其實很簡單。 以下是有關如何獲得 W-2 的一些提示：

  1. 聯繫您的雇主：您的雇主應該能夠為您提供必要的文件或有關如何訪問和下載文件的說明。
  2. 登錄您的在線薪資系統：如果您可以在線訪問您的薪資系統，那麼您可以直接從網站下載一份 W-2。
  3. 聯繫社會保障局 (SSA)：如果您丟失了 W-2 或無法從您的雇主處獲得，SSA 可能會為您提供一份 W-2 副本。
  4. 向 IRS 索取副本：如果您無法從雇主那裡收到一份副本，則可以通過提交 4506-T 表格向 IRS 申請免費更換。
  5. 使用第三方服務：如果所有其他方法都失敗，有各種第三方服務可以幫助檢索您的 W-2 表格的副本。 這些公司通常會為此服務收取費用，因此請務必事先進行適當的研究。

W-2 何時在 2023 年到期？

2022 納稅年度的 W-2 表格應在 2023 年 1 月 31 日或之前到期。雇主必須在日曆年末簽發 W-2 表格，並且必須在 2 月的最後一天之前寄出。 雇主必須確保所有員工及時收到他們的 W-2，以便為他們的稅收做準備。

表格 W-2：工資和稅收報表包括哪些信息？

W-2 表格工資和稅收報表提供了員工當年財務數據的全面概覽。 以下是表格 W-2 中包含的詳細信息列表：

  • 員工姓名、地址和社會安全號碼
  • 雇主的姓名、地址和雇主識別號碼 (EIN)
  • 總收入、工資和小費
  • 預扣的聯邦所得稅金額
  • 預扣的社會保障和醫療保險稅額
  • 預扣州、地方和/或城市稅
  • 向美國國稅局報告的任何其他應稅收入或扣除額

如何提交表格 W-2

讓我們在下面逐個框地了解如何填寫表格 W-2……

自動對焦框

方框 A 用於填寫員工的 SSN。 B、C 和 D 框用於填寫 EIN、雇主地址和控制號。 方框 E 和 F 用於填寫員工的姓名和地址。

專欄 1 – 工資、小費、其他補償

您僱員的總應稅工資、小費和其他報酬。

方框 2 – 聯邦所得稅預扣

全年從僱員工資中扣除的聯邦所得稅總額。

方框 3 和 4

您僱員的工資總額和從他們的工資中預扣的社會保障稅顯示在這些框中。

專欄 5 – Medicare 工資和小費

這是需要繳納醫療保險稅的工資和小費數額。

方框 6 – 醫療保險稅預扣

從員工的薪水中預扣的 Medicare 稅款總額。

專欄 7——社保小貼士

如果適用，這是您的員工向您報告的小費總數。

方框 8 – 分配的小費

這是根據報告的小費收入分配給您的員工的小費數額。

方框 9

此框不再使用，應留空。

方框 10 – 受撫養人福利

這是您的企業提供的受撫養人護理福利金額。

方框 11 – 不合格計劃

這是支付給員工的不合格遞延補償金額。

方框12

401(k) 計劃屬於此框中報告的補償類型。 IRS W2 說明提供了本節中使用的代碼的詳細信息。

專欄 13

在這裡，您可以說明該僱員是否為法定僱員，即為您工作但不是傳統意義上的僱員的人。 此框還包含一個複選框，您可以在其中指明員工是否收到第三方病假工資。

第 14 欄 – 其他

此框用於填寫其他信息，例如工會會費、員工支付的健康保險費和其他扣除額。

方框 15 至 20

這些方框中列出了州稅和地方稅，包括從僱員工資中預扣的金額和應繳納這些稅款的金額。

如果您沒有收到 IRS W2 表格怎麼辦？

如果您還沒有收到當前納稅年度的 IRS 表格 W-2，您可以採取幾個步驟來找到它。 首先，聯繫您的雇主並詢問表格何時寄出。

如有必要，您也可以直接聯繫美國國稅局。 如果您找不到您的表格，需要幫助填寫，或者不確定如何報稅，您可以隨時諮詢稅務專業人士。

IRS W 表格的類型

美國國稅局簽發了多種類型的 W 表格。 讓我們來看看它們……

表格 W-2：工資和稅收報表

雇主必須在每年 1 月底之前向其僱員發放的表格。 它詳細說明了僱員的工資、薪水以及雇主收取的任何扣除額。

W4 表格：員工預扣津貼證明

此表格用於確定應從每位員工的薪水中預扣多少聯邦所得稅。

W9 表格：請求納稅人識別號 (TIN) 和證明

此表格用於向個人、公司或其他實體申請納稅人識別號 (TIN)。

W2G 表格：某些賭博獎金

W2G 在某些賭博獎金的價值超過 600 美元時發布，用於報告賭博活動（例如彩票和抽獎）的任何支出。

如果您在 W-2 上發現錯誤該怎麼辦

如果您發現 W-2 有誤，請盡快聯繫您的雇主。 如果任何信息不准確，您的雇主可能需要發出更正的表格。 在某些情況下，可以快速輕鬆地進行校正。

如果錯誤更複雜，您的雇主可能需要向美國國稅局提交修改後的申報表。 雖然您在與稅務專業人士交談時很可能不會獲得免費的稅務建議，但如果錯誤是重大錯誤，這可能是值得的。

如何連接您的 W2

將 W-2 附在納稅申報單上是一個簡單的過程。 下面是如何做到這一點：

  1. 收集文件。 收集您的 W-2 和您將附加到您的納稅申報表的任何其他文件。
  2. 掃描或複印。 如果文件是紙質表格，請掃描或複印。
  3. 創建一個電子文件夾。 在您的計算機上創建一個文件夾，您將在其中存儲文檔。
  4. 上傳文件。 將掃描/影印的表格上傳到電子文件夾。
  5. 將文件附在退貨單上。 使用您用來報稅的軟件將文件附加到申報表中。

W2 表格提示

報稅對許多人來說可能是一項艱鉅的任務。 以下是確保您正確、按時提交 W-2 的一些提示：

  • 仔細檢查您的信息。 確保您的所有信息準確且最新。
  • 仔細檢查準確性。 在發送之前仔細檢查表格以確保沒有錯誤。
  • 準時送來。 確保在截止日期之前提交您的 W-2，這樣您就不會產生任何滯納金。
  • 諮詢稅務專業人士。 如有疑問，請聯繫合格的稅務專業人士，以獲得有關減稅和提交 W-2 的更多建議和幫助。
  • 估計納稅額。 如果您沒有領取薪水或工資，您可能需要全年繳納預估稅款。

最後的話

W2 表格工資和稅收報表是雇主和僱員的重要文件。 雇主有責任確保每年為所有僱員準確填寫這些表格。

為個體經營者和小企業主尋找最好的稅務軟件也很重要，因為它可以使申報過程更輕鬆、更高效。

1099 和 W-2 有什麼區別？

1099 表格用於報告非僱員收入，例如自由職業者或承包工作，而 W-2 表格用於報告工資、薪金和其他類型的僱員補償。

雇主還需要從 W-2 表格上報告的僱員收入中預扣稅款，而 1099 規則要求獨立承包商負責為 1099 表格上報告的收入繳納自己的稅款。

W-4 表格和 W-2 表格有什麼區別？

雇主使用 W-4 表格來確定他們應該從僱員的薪水中預扣多少稅款，而 W-2 表格則報告年底實際預扣的工資和預扣稅款。 兩種表格都提交給美國國稅局，但只有雇主填寫並提交 W-4 表格。 員工填寫並提交 W-2 表格。

W-2 稅表上的“Cafe 125”是什麼？

Cafe 125 是指雇主為僱員的健康、牙科和視力保險費提供的捐款。 這些捐款不受聯邦所得稅預扣稅、社會保障稅或醫療保險稅的約束，並在表格的這一部分中報告。

什麼是 W-2G 表格？

W-2G 表格是用於報告某些賭博獎金的稅務表格。 它報告了收款人的姓名、地址、社會安全號碼和當年的獎金數額。 如果賭博獎金需要繳納聯邦所得稅預扣稅，則任何賭博獎金的付款人都必須填寫該表格。

您需要賺多少錢才能獲得 W-2？

一般來說，雇主需要向年內總工資為 600 美元或以上的僱員簽發 W-2 表格。 這包括在 1099 表上報告的工資、小費和其他報酬的任意組合。

如果我丟失了 W-2 怎麼辦？

如果您丟失了 W-2 表格，您應該聯繫您的雇主或收入支付人以獲取新的副本。 如果您提出要求，雇主或付款人必須依法為您提供一份新的 W-2 表格。 如果他們不提供，請聯繫 IRS 尋求幫助以獲取副本。

必須在什麼日期之前將 W-2 發送給員工？

雇主必須在 1 月 31 日之前向員工發送 W-2 表格。如果未在最後期限前完成，雇主可能會受到處罰。 如果員工在指定日期之前未收到 W-2，則應直接聯繫雇主。

如果員工的 W-2 副本因無法送達而被退回，我該怎麼辦？

如果員工的 W-2 副本因無法送達而被退回，雇主應盡合理努力從員工那裡獲得更正地址並重新郵寄表格。 如果雇主無法獲得更正的地址，則他們必須應要求親自或通過電子郵件向僱員提供表格。

雇主能否以電子方式向僱員提供 W-2？

是的，如果僱員書面同意，雇主可以通過電子方式向僱員提供 W-2。 書面同意書必須描述要披露的信息的類型和範圍，並且必須由員工在收到電子 W-2 表格之前簽署。

一名員工可以收到多個 W-2 嗎？

是的，如果僱員在一個日曆年內為多個雇主工作，或者如果雇主未能及時簽發表格並且必須簽發更正版本，則該僱員可以收到多份 W-2。

遲交 W-2 的處罰是什麼？

如果未在本應提交的 30 天內更正提交錯誤，則延遲提交 W-2 的罰款為每次 50 美元。 如果故障在 8 月 1 日之前沒有得到糾正，罰款將增加到每次退貨 110 美元。 在 8 月 1 日之後或沒有備案的情況下，它會上漲到 270 美元。 對於故意忽視，每次退貨最高可達 550 美元。

雇主可以收取更換 W-2 的費用嗎？

是的，雇主可以收取更換 W-2 的費用。 費用必須合理，通常不能超過製作表格的成本。 雇主應考慮與研究和製作填寫表格所需信息相關的任何費用。

圖片：Envato 元素